盘龙区人民政府2017年上半年地方财政预算执行情况的报告
昆明市盘龙区人民政府
2017年上半年地方财政预算执行情况的报告
昆明市盘龙区人民政府副区长 李志坚
（2017年7月27日）
主任、各位副主任，各位委员：
受梁崑区长委托，我代表盘龙区人民政府，向区第十六届人大常委会第三次会议作《昆明市盘龙区人民政府2017年上半年地方财政预算执行情况的报告》，请予审议。
一 上半年财政收支执行情况
今年以来，在区委的正确领导下，在区人大及其常委会的依法监督和指导下，全区财税部门和预算单位深入贯彻落实《预算法》和中央、省、市稳增长的各项政策措施，紧紧围绕区第十六届人民代表大会第一次会议审议批准的2017年财政收支预算和市政府下达的2017年财政收支计划，积极适应经济发展新常态，努力克服经济运行中多重不利因素的影响，大力培植财源税源，狠抓财政收入征管，坚持依法征收、应收尽收。同时，不断优化支出结构，硬化预算约束，全面清理财政存量资金，有力保障了全区上半年各项民生支出和重点支出的需要。上半年财政收支执行的具体情况如下：
（一）一般公共预算执行情况
上半年，全区地方一般公共预算收入204,180万元，完成预算399,363万元的51.13%，超预算时序进度1.13%。与去年同比增收14,825万元，增长7.83%。完成市政府下达1-6月收入计划202,500万元的 100.83%，超计划进度0.83%，超计划数1,680万元，实现了“时间过半、任务过半”。在全市第一板块主城五区中，收入总量、同比增幅及完成进度排名第二。
一般公共预算支出244,117万元，完成预算443,704万元的55.02%，超预算时序进度5.02%。与去年同比增支26,672万元，增长12.27%。完成市政府下达1-6月支出计划204,597万元的119.32%，超进度支出39,520万元。在全市第一板块主城五区中，支出总量排名第一，完成进度排名第二。
财政八项支出214,134万元, 完成预算344,891万元的62.09%，超预算时序进度12.09%。与去年同比增支38,836万元，增长22.15%。完成市政府下达1-6月支出计划213,864万元的100.13%。
（二）政府性基金预算执行情况
政府性基金收入318万元，与去年同比增收318万元；政府性基金支出346万元，与去年同比减支34万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
国有资本经营预算收入226万元；国有资本经营预算支出6万元，完成预算226万元的2.65%，执行进度不高的原因是上半年4家区属国有企业上缴利润收入入库时间较晚。
（四）社会保障基金预算执行情况
目前，昆明市社会保险基金预算统一由市级财政编列，区级财政暂不编列社会保险基金预算。
（五）政府性债务情况
全区政府性债务余额13,422万元，其中： BT项目尾款2,957万元，其他债务2,099万元，政府置换债券8,366万元。2017年上半年争取到置换债券额度6,170万元，用低成本、长期限的债券置换到期政府债务，进一步优化了债务结构，降低偿债压力。
（六）争取上级资金情况
全区争取到上级转移支付资金40,144万元，其中：一般性转移支付资金5,454万元，专项转移支付资金34,690万元。上级资金投入到农业补助、林业补助、就业补助、基本公共卫生服务补助、基本药物制度补助等项目，有效弥补了区级财力的不足。
二 上半年主要工作措施
（一）坚持依法理财，全面提升理财水平。
坚持依法编制、执行预算，加强全口径、透明预算管理工作；硬化预算约束，坚持厉行节约，优化支出结构；积极打造“阳光财政”，全面实施政府预算、部门预算和“三公经费”预算公开工作；建立跨年度预算平衡机制，同步编制三年滚动预算规划。
（二）狠抓收入，全力促进财政增收。
一是结合“营改增”全面实施，及时下达各征收机关、各街道全年收入计划，按月通报协税护税完成情况，做到目标明确，责任落实，压力到位；二是充分发挥协税护税联动工作机制，深入征收机关、街道实地调研，及时解决收入征管中的矛盾和问题，提高对涉税信息的深度挖掘和综合分析能力；三是组织完成土地增值税、企业所得税清算招标工作，加快土地增值税的清算审计进程，上半年土地增值税入库22,782万元；四是加大欠税追缴力度，采取领导挂钩联系企业、税警合作方式，对多家长期欠税企业进行约谈，并下达法律告知文书，上半年共追缴欠税3,094万元；五是加大非税收入征管和稽查力度，严格“收支两条线”管理，做到规范征管、应收尽收。
（三）坚持民生优先，强化落实各项惠民政策。
一是切实做好创建全国文明城市经费保障。区级财政投入创建全国文明城市工作经费11,455万元，专项用于创建工作。二是突出重点，不断强化推进教育事业发展。认真落实教育经费投入，确保教育经费“三个增长”。三是高度重视对“三农”投入，建立健全财政支农资金稳步增长机制。投入2,000万元开展村级公益事业建设“一事一议”财政奖补普惠制工作，同时，积极争取上级资金，稳步推进“一事一议”美丽乡村建设及农村综合改革“四位一体”建设工作。认真落实中央、省和市出台的一系列支农惠农政策，通过“一折通”形式发放中央农业支持保护补贴829万元，受益农户2万户次。
（四）大力盘活财政存量资金，提高资金使用效益。
全面开展财政存量资金清理工作，增强财政统筹调配能力。截至6月30日，清理收回各专户及预算单位上缴国库结余结转资金18,953万元，统筹12,385万元安排用于冷水河、牧羊河截污工程、城市公厕提升改造、盘龙区消防站业务用房建设等项目，切实提高了财政资金使用效益，有效缓解我区财力紧张局面。
（五）深入实施预算绩效管理工作。
将全区174家单位绩效目标申报工作纳入财政管理信息系统，涉及金额312,457万元；引入中介机构对区文化体育旅游局、滇源街道办事处等5家单位进行2016年整体绩效评价；对金汁河铂金大道至王大桥段河道加固应急工程、乡村医生综合能力提升等11个项目进行2016年重点项目绩效评价；对区环保局、拓东街道办事处等4家单位进行2017年整体绩效跟踪暨部门支出管理绩效综合评价；对创建全国文明城市工作经费、道桥养护维修经费、校园修缮工程等34个项目进行2017年项目绩效跟踪，实现预算绩效管理与预算编制、执行、监督有机结合，提高财政资金使用效益。
（六）持续深化国库管理改革。
继续开展预算执行动态监控工作，实时、全程监控各单位零余额账户资金支付活动，截止6月30日，预警各单位授权支付共计2,174笔、涉及资金29,287万元，占监控资金总量的34.93%；上半年争取市级支持调度国库资金13亿元，有效缓解区级财政资金压力；组织完成2017年预算单位银行账户年检工作，清理撤并账户78个，变更账户6个，待审计后撤销账户21个；全面完成财政专户清理规范工作，清理撤销专户6个；将社保基金专户和非税收入专户纳入财政国库管理，实现全区所有财政专户统一归口管理，有效提高财政资金运行的安全性、规范性和有效性。
（七）强化国有资产管理，深入推进国企改革。
一是通过购置企业优质资产，为青龙派出所、小坝社区等3家单位解决了业务用房困难。二是做好护国路老人民医院资产有偿划拨工作，促进国有资产保值增值。三是深入企业调研，广泛征求意见，不断修改完善区属国有企业改革实施方案，有力推动我区国企改革进程。四是结合我区深化国有企业改革方案，完成昆明市盘龙区教育投资发展有限公司组建前期工作。
（八）加强财源建设，鼓励和支持企业发展。
认真贯彻落实《盘龙区关于加快楼宇（总部）经济和现代服务业发展的实施意见》，兑现纳税企业生产经营扶持资金2,271万元，楼宇总部经济和现代服务业发展奖励资金1,829万元；积极完成省市涉及非公经济暨中小企业发展、技术创新暨产业发展等专项资金的83户企业申报工作，拟申请财政专项扶持资金2,165万元，目前已为 57户企业争取到扶持资金1,011万元；积极引进对盘龙区地方收入贡献较大的中国进出口银行云南省分行、太平洋证券股份有限公司金融类企业2家，不断增强盘龙区经济实力。
三 上半年财政运行的特点
（一）税收收入实现增长，收入结构有待进一步优化。
上半年，税收收入完成136,376万元，同比增收2,586万元，增长1.93%，在一板块主城五区同比增幅最高。分税种情况看，增值税、资源税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、契税等税种较上年同期分别增长105.99%、79.63%、27.22%、57.42%、88.06%、31.39%，营业税、耕地占用税等税种较上年同期分别下降98.25%、79.90%。非税收入完成67,804万元，同比增收12,239万元，增长22.03%，占全区一般公共预算收入比重33.21%。
（二）民生支出稳步增长，财政支出刚性需求压力加大。
全区一般公共预算支出完成244,117万元，同比增长12.27%，高于收入增幅4.4个百分点。其中：教育、文化体育与传媒、社会保障和就业、节能环保支出、城乡社区支出、交通运输支出、住房保障支出等民生支出分别增长22.46%、3.55%、26.70%、101.50%、15.63%、553.42%、19.04%，涉及民生方面支出177,492万元，同比增长8.78% ，占一般公共预算支出的72.71%。今年以来各项刚性支出不断增加，教育保增长、创建全国文明城市、楼宇（总部）经济发展及脱贫攻坚等项目需要投入大量的财政资金，财政资金保障压力较大。
（三）政府投资新增项目较多，建设性支出资金缺口较大。
今年我区启动了一系列政府投资项目，投入1,500万元用于重点建设工程前期工作；上半年新增投入建设资金9,434万元，其中：投入950万元用于市政道路；投入1,002万元用于实验中学行政办公楼、实验楼校安排危原址重建、麦地冲小学及三转弯小学综合楼建设项目等校园建设工程；投入2,266万元用于农村公路建设；投入3,146万元用于冷水河、牧羊河沿岸村庄截污工程；投入1,145万元用于区政务服务中心装修改造及信息化建设；投入925万元用于2017年环卫基础设施建设。下半年我区还要新开工建设一批市政道路、农村公路、城市景观提升及灯光亮化工程等项目，建设性资金缺口仍较大，资金保障任务艰巨。
四 下半年工作重点
上半年全区财政预算执行情况虽然实现了平稳增长，但我们也清醒地认识到，财税工作仍面临很多问题和困难，主要表现在：一是财政增收形势极为严峻。财政收入增长动力不强、增收乏力，新的财源增长点培育任重道远，收入结构不尽理想。二是“营改增”全面实施后税收下滑严重，收入减收因素增多。由于增值税分享比例发生变化，2017年1-5月“营改增”相关税收按区级口径测算同比减少1.7亿元。随着国家和我省减税降费政策的不断出台，部分非税收入、行政事业性收费项目逐年减少，法院、检察院上划也造成行政事业性收费收入及罚没收入的大幅减少。三是财政收支平衡难度前所未有。2017年新的市对区财政体制开始实施，上解基数及上解比例均有大幅提高，造成区级可用财力减少约2亿元。同时，民生保障、脱贫攻坚、重大基础设施建设、稳增长政策落实等刚性支出需求增长较快，收支矛盾异常突出，要实现全年收支平衡的难度前所未有。对此，我们将高度重视，在下半年的工作中切实加以改进和解决。
（一）强化财源税源培植，深入挖掘税收潜力。
一是加大财源建设的投入力度，优化经济发展环境，充分发挥区位优势制定相应的激励政策，不断完善盘龙区扶持奖励政策，从而扩大对企业的奖励范围，调动各方积极性和主动性。
二是在北京路楼宇（总部）经济带雏形初显的基础上加快中央商务区建设步伐，打造特色经济发展平台，鼓励驻区企业提档升级，吸引优质企业落户我区，增强经济发展后劲，有效降低对房地产税收的依赖程度。
（二）积极拓展增收空间，全力完成全年收入目标任务。
一是坚持依法征收、应收尽收，努力优化财政收入结构，进一步完善形势分析、政策预判、预警预报、跟踪核查等工作机制，抓好重点税源、重点税种、重点企业的监控和跟踪服务，千方百计组织好财政收入，力争完成全年一般公共预算收入工作目标。
二是严格税收管理制度，落实征收机关收入目标考核机制，按月分解收入计划并落实责任，通过目标量化和责任落实，为完成全年收入目标任务奠定基础。
三是进一步完善以街道为主体，区属各相关职能部门紧密配合的协税护税联动工作机制，定期召开协税护税联席会议，建立涉税信息项目库，完善楼宇税源综合服务，实现对税源的全方位管控。
四是加快土地增值税清算进程，对于达到清算条件的项目尽快启动清算程序，重点做好金江小区、白沙润园、心景假日大厦、世博兴云等项目企业土地增值税清算工作，确保相关税收及时入库。
五是多措并举，通过税警联动、购买企业优质资产等方式清缴欠税，重点加强神州天宇、金马源、博欣盛世等企业欠税征缴工作，严控新欠，追缴陈欠，促进税收收入应收尽收。
六是严格非税收入管理，积极开展存量公有住房、其他存量资产等国有资产处置工作，并认真运用审计结果，确保各项非税收入及时足额入库。
（三）着力优化支出结构，提高财政资金运行质量。
一是完善财政支出管理，硬化预算约束，牢固树立长期过“紧日子”的思想，建立健全厉行节约反对浪费长效机制。加大财政资金统筹力度，全力保障全区确定的各项重点工作资金需求。加快推进制度建设，加强“三公经费”管理，严格控制一般性支出，强化监督管理，切实降低行政成本。
二是完善财政投入机制，全力保障社保、养老、医疗、教育、住房保障、就业等民生支出，推进民生实事项目建设，不断提高公共服务供给的效率和质量。
三是加强财政资金监管，加大财政资金监督检查和预算绩效管理力度，不断增强资金监管的责任和效率意识。积极推行内部控制制度建设，试点建立规范的内控制度体系，依靠科学的制衡机制规范财务行为，切实减少违规违纪问题发生。
（四）着力深化财政改革，不断提升财政管理水平。
一是深化财政预算管理改革。健全跨年度预算平衡机制，推进中期财政规划管理，提高预算编制的前瞻性和可持续性。建立健全预算支出责任制度，不断提高预算支出执行的及时性、均衡性和有效性；加大结余资金管理力度，完善结余资金管理程序，逐步减少结余资金规模；稳步推进预决算信息公开工作。
二是完善国库管理制度改革。不断完善国库集中支付运行机制，提高财政资金支出透明度；加强和规范财政专户管理，确保财政资金安全；健全预算执行动态监控机制，将全区预算单位实有资金账户纳入动态监控范围；适时开展国库集中支付电子化管理改革。
三是推进政府购买服务改革。加强制度体系建设，全面梳理、规范和优化政府购买服务业务流程；根据市场供给条件，适时更新政府购买服务指导目录，逐步扩大政府购买服务的覆盖范围。
（五）积极探索运用PPP模式，提高财政保障能力。
一是加快推进环卫一体化、北京路北端连接西北绕城高速立交工程2个PPP项目落地建设，规范运作管理。
二是完善项目支持政策，统筹现有资金渠道，吸引民间资本参与全区公共事业和基础设施建设，建立多元化可持续的资金保障机制，提高公共产品服务供给能力和效率。
三是通过鼓励引导社会资本进入基础设施建设领域，弥补重点建设项目资金缺口，有效拉动民间投资，不断提升活力。
主任、各位副主任，各位委员，面对今年复杂的财政收支形势，在下半年的工作中，我们将在区委的坚强领导下，在区人大及其常委会的监督和指导下，紧紧围绕全年财政预算目标任务，攻坚克难、狠抓落实，全力做好下半年财政工作，为加快建成全面小康率先区、区域性国际中心城市核心城区作出新的贡献！
