昆明市盘龙区人民政府关于2016年度地方财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告
2016年，区审计局按照省、市审计机关的安排部署和区委、区政府的要求，积极融入省以下地方审计机关人财物管理改革试点工作大局，依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《云南省预算审查监督条例》、《云南省审计机关本级预算审计和其他财政收支审计工作报告和整改情况报告审定办法（试行）》等法律法规规定，对区级2016年度地方财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。本次审计，紧紧围绕上级审计机关的安排部署和区委、区政府的中心工作，突出了“全覆盖、保发展、重民生、护生态”等重点，依法独立行使审计监督权，审计质量和效率明显提高，揭示问题的广度和深度明显增强，推进审计全覆盖取得初步成效，审计监督作用得到了充分发挥。
从审计情况看，2016年度全区各级各部门在区委、区政府的领导下，不断深化财税体制改革，强化预算管理，优化财政支出结构，进一步完善制度机制，着力增收节支，严控一般性支出，财政管理水平和资金使用绩效明显提高，区级财政预算执行和其他财政收支情况总体较好。
一、总体情况
（一）2016年财政收入情况
2016年，全区财政总收入完成973 338万元，完成全年预算数的100.58%，同比增长49.15%。其中：上划中央、省税收收入完成407 189万元；一般公共预算收入完成380 346万元，完成全年预算数的108.05%，同比增长8.09%，完成市政府下达目标考核任务378 684万元的100.44%；政府性基金预算收入完成185 549万元，完成全年预算数的100.52%；国有资本经营预算收入完成254万元，完成全年预算数的100%。
（二）2016年财政支出情况
2016年，全区实现财政支出616 725万元，完成全年预算数的99.89%，同比增长56.42%。其中：一般公共预算支出430 731万元，完成全年预算数的99.82%，同比增长10.06%；政府性基金支出185 874万元，完成全年预算数的100%；国有资本经营预算支出120万元，完成全年预算数的100%。
（三）2016年财政预算收支平衡情况
2016年，全区一般公共预算收入380 346万元，上级补助收入115 019万元，调入资金134万元，调入预算稳定调节基金20 000万元，上年结余2 517万元，收入方合计518 016万元；一般公共预算支出430 731万元，上解支出35 442万元，安排预算稳定调节基金51 060万元，结转支出783万元，支出方合计518 016万元。收支相抵，年终净结余为零。
二、具体审计情况
（一）区级财政预算执行和其他财政收支审计情况
2016年，区财政局紧紧围绕区委、区政府的中心工作和目标任务，坚持稳中求进，积极推进供给侧结构性改革，不断优化支出结构，财政管理水平和资金使用绩效进一步提高，财政运行情况总体良好。但仍存在未及时上缴非税收入、预算编制不够精细、预算执行动态监管不够严格等问题。
（二）部门预算执行和其他财政财务收支审计情况
2016年，区审计局对区疾控中心等16个单位（部门）的预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。审计查出管理不规范资金1 118.63万元，其中：应上缴区财政专户管理713.71万元，应调账处理404.92万元。提出审计建议63条。
（三）重大政策措施贯彻落实跟踪审计情况
2016年，区审计局继续加强对全区稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施落实情况的跟踪审计。完成了云南省人民政府大众创业·万众创新（以下简称“双创”）重大政策措施落实情况、盘龙区2016年度及2017上半年地方政府债务管理使用情况、盘龙区扶贫系统2016年预算执行“一条线”审计3个项目的政策落实跟踪审计，发现存在问题5个，提出审计建议11条。
（四）重点民生及专项资金审计情况
2016年，区审计局对区机关事务管理局食堂智能“一卡通”消费系统、区科信局2014年至2015年科技三项费、区水务局2014年至2015年“爱心水窖”建设专项资金、区民政局2014年至2015年福彩公益资金、区教育局2014年至2015年教育费附加、区农林局2014年美丽乡村示范村建设资金、区农林局2014年新农村建设资金、区人社局2014年省级劳动力转移培训项目资金、牛栏江-滇池补水工程盘龙区段征地移民安置资金9个专项资金进行了审计。审计专项资金总额33 569.26万元，审计查出管理不规范资金3 014.46万元，其中：应上缴区财政3 003万元，应调账处理11.46万元。提出审计建议11条。
（五）项目资金绩效审计情况
2016年，区审计局对区人社局等9个区级预算单位探索开展了项目资金绩效审计。审计工作一是从项目的立项批复和资金预算安排着手，重点对项目的执行和实施情况进行了审计；二是将项目支出后的实际状况与申报的绩效目标比对，从项目的经济性、效率性、有效性和可持续性等方面进行量化、进行审计评价，对审计发现影响效益的主要问题逐项进行了原因分析。审计项目资金总额：4 424.44万元，查出非金额计量问题12个，提出审计建议18条。
（六）领导干部经济责任审计情况
2016年度，经区人民政府批准，受区委组织部委托，区审计局共实施完成了22项领导干部经济责任审计。目前，正在实施区园林绿化局等5项经济责任审计和1项自然资源资产责任审计。完成的22项经审项目中，任中审计2项，离任审计20项，覆盖全区12个街道办事处、3个区属国有企业和5个政府职能部门。通过审计，查出管理不规范资金合计4 331.82万元，其中：应上缴区财政816.38万元、应确认主营业务收入及成本3 515.44万元。提出审计建议88条。
（七）政府投资建设项目审计情况
2016年，区审计局开展政府投资建设项目审计主要实施了竣工决算审计40项、结算审核22项、跟踪审计3项、土地成本审核5项。具体如下：
1．竣工决算审计。完成了周达流域水环境综合整治工程等竣工决算审计40项，审计金额53 949.67万元，审减金额8 646.09万元；向被审计单位出具审计决定55条，提出审计建议101条，要求被审计单位收回多计待摊费用37.13万元，追缴建设资金1 085.67万元，上交区财政工程结余资金937.24万元。
2．结算审核。完成了盘龙区金浑公路麦地塘支线药厂前岩溶塌陷地质灾害防治工程等结算审核22项，审核金额3 769.26 万元，核减金额591.29万元。
3．跟踪审计。对茨坝中学及三十四中资源整合建设工程等项目进行跟踪审计。
4．土地成本审核。完成了中坝城中村改造（二期）等5个项目土地成本审核，审计金额345 858.33万元；完成了穿金路152号地块等3个项目原社会投资人退出清算审核。
三、审计建议
（一）深化财税管理改革，严格预算刚性约束
全面贯彻新预算法和云南省预算审查监督条例等法律法规，强化领导干部学法用法培训；深化“全口径”预算管理，提高年初预算的精细化程度，提高年初预算执行到位率；加大税费清缴力度，做到应征尽征、应缴尽缴。
（二）强化部门支出责任，提高资金使用绩效
进一步强化行业主管部门的资金管理使用责任，将部门预决算以及“三公”经费预决算公开纳入绩效考核范围，落实绩效结果与预算资金安排相挂钩机制；加强储备项目库建设，督促各部门加快执行进度，进一步提高资金使用效益。
（三）保障政策措施落实，促进经济良性发展
认真贯彻落实中央和省、市、区党委政府制定出台的一系列促进稳增长、惠民生等重大政策措施，完善相关配套政策法规，加大简政放权的推进力度，增强财政统筹能力，重点支出所需资金优先保障，加快财政资金拨付和重大项目实施进度。
（四）强化督查追责问效，健全整改长效机制
继续将整改工作纳入督查督办事项，把审计结果及整改情况作为考核和奖惩的重要依据；被审计单位主要负责人应切实履行整改第一责任人责任，及时纠正违纪违规问题，完善相关制度，防止同类问题再次发生；被审计单位应将整改结果向区政府和区审计局报告，并及时向社会公告；对未按期整改和整改不到位的，实行追责问效。
