第一部分 昆明市盘龙区审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2017年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部门 2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

五、其他重要事项及相关口径情况说明

第四部分 名词解释

第一部分 昆明市盘龙区审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

昆明市盘龙区审计局下设经济责任审计科、财政财务审计科、固定资产投资审计科、法制科、办公室及审计服务中心，主要职责是对区属各部门（含直属单位）预算执行情况和其他财政财务的收支情况进行审计监督、负责对领导干部履行经济责任情况进行审计、负责对区级投资和以区级投资为主的建设项目的预算执行和决算审计、负责对区属各部门及企业提供内部审计指导服务。

（二）2017年度重点工作任务介绍

2017年，共完成91个审计项目，其中：固定资产投资审计49项、经济责任审计18项、预算执行审计18项、专项资金6项。共查出问题金额14277.68万元，其中：违规资金2554.37万元、管理不规范资金11723.31万元（主要包含：应上缴财政3144.82万元、应减少财政拨款或补贴9366.86万元、应归还原渠道资金71.33万元、应调账处理金额1694.66万元。损益收支不实1698.35万元）。固定资产投资项目投资额54886.65万元、完成投资额45519.78万元，核减工程造价9366.87万元、审减率为17.07%。审计后挽回（避免）损失13990.08万元,其中：已上交财政2857.21万元、已减少财政拨款或补贴9366.86万元、应归还原渠道资金71.33万元、已调账处理1694.66万元。提出可行性审计建议323条。均已被被审计单位采纳。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入昆明市盘龙区审计局2017年度部门决算编报的单位共2个。其中：行政单位1个，全额拨款事业单位1个（昆明市盘龙区审计服务中心，不独立核算）。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

昆明市盘龙区审计局2017年末实有人员编制26人。其中：行政编制16人（含行政工勤编制1人），事业编制10人；在职在编实有行政人员20人（含行政工勤人员1人），事业人员10人。

离退休人员3人。其中：离休0人，退休3人。

实有车辆编制0辆，在编实有车辆0辆。

第二部分 2017年度部门决算表

（详见附件）

第三部分 2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

1.本年总收入626.88万元。

2．收入支出与上年度对比分析

与上年度收入对比，本年度呈减少趋势，原因是本年度有部分项目资金由区财政保障。

二、支出决算情况说明

1.总支出622.10万元

2．收入支出与上年度对比分析

与上年度支出对比，本年度呈减少趋势，原因是本年度有部分项目资金由区财政保障。

（一）基本支出情况

2017年度用于保障昆明市盘龙区审计局机关和盘龙区审计服务中心正常运转的日常支出为450.49万元。与上年对比增长8.27%,主要原因是2017年在职在编人员工资调增，所以2017年相较于2016年基本支出增加。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的92.08％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的7.92％。

（二）项目支出情况

2017年度用于保障昆明市盘龙区审计局机关和盘龙区审计服务中心为完成政府交办的审计事项，用于专项业务工作的经费支出171.6万元。与上年对比减少57.48%,主要原因是2017年度，部分项目资金由区财政局下拨保障。项目开支主要用于保障审计业务开展过程中的委托费、差旅费、维护费及相关业务培训费等，截止2017年12月底，共完成审计项目91项（其中：固定资产投资审计49项、经济责任审计18项、预算执行审计18项、专项资金6项）。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

昆明市盘龙区审计局2017年度一般公共预算财政拨款支出622.1万元,占本年度支出合计的99.24％。与上年对比减少23.66%,主要原因是本年度有部分项目资金由区财政保障。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况      

一般公共服务（类）支出622.1万元，占一般公共预算财政拨款总支出的100%。主要用于基本工资、津贴补贴等人员经费；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费；保障审计业务开展过程中的委托费、交通费、差旅费、相关业务培训费等项目经费。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

昆明市盘龙区审计局2017年度“三公”经费财政拨款支出预算为3万元，支出决算为2.23万元，完成预算的74.33%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务接待费支出决算为2.23万元，完成预算的74.33%。2017年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因公务接待费减少。

2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2016年减少15.2万元，下降87.21%。其中：公务用车购置及运行费支出减少16.48万元，下降100%；公务接待费支出决算增加1.28万元，增长134.74%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是由于公车改革后，公务用车购置及运行费减少。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出2.23万元，占100%。具体情况如下：

公务接待费支出2.23万元。其中：国内接待费支出2.23万元，共安排国内公务接待158批次，接待人次340人。主要用于接待委托审计业务人员在我单位进行项目审计时产生的工作误餐等费用。

五、其他重要事项及相关口径情况说明

(一)机关运行经费支出情况

昆明市盘龙区审计局2017年机关运行经费支出35.68万元，与上年对比减少13.54万元, 主要原因：退休人员经费由区财政保障。

（二）国有资产占用情况

截至2017年12月31日，昆明市盘龙区审计局资产总额285.93万元，其中，流动资产234.42万元，固定资产51.51万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产0万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少72.6万元（由于2017年1月1日上划后进行账务清理，部分流动资产已上缴区财政），其中固定资产增加0万元。

(三)政府采购支出情况

2017年度，部门政府采购支出总额0万元。

（四）其他重要事项情况说明

无其他重要事项情况说明

（五）相关口径说明

1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第四部分 名词解释

情况说明里涉及到需要解释说明的决算相关专用名词，在此进行说明解释。

昆明市盘龙区审计局决算公开表