盘龙区财政局关于昆明市盘龙区“四创两争”工作 总指挥部2017年度部门决算的批复
昆明市盘龙区“四创两争”工作总指挥部：
根据《中华人民共和国预算法》、《盘龙区区级部门决算批复暂行办法》（盘财〔2011〕45号）及相关财政财务管理制度和会计核算规定，经审核，现批复你部门2017年度决算。
一、 2017年度部门收支决算数
（一）核定你部门2017年度年初结转和结余0元，本年收入2,770,000元，本年支出2,690,368.33元，用事业基金弥补收支差额0元，结余分配0元，年末结转和结余79,631.67元。
（二）核定你部门2017年度一般公共预算财政拨款年初结转和结余0元，本年收入2,770,000元，本年支出2,690,368.33元，年末结转和结余79,631.67元。
（三）核定你部门2017年度政府性基金预算财政拨款年初结转和结余0元，本年收入0元，本年支出0元，年末结转和结余0元。
（四）核定你部门2017年度财政专户管理资金年初结转和结余0元，本年收入0元，本年支出0元，用事业基金弥补收支差额0元，结余分配0元，年末结转和结余0元。
二、 决算分析评价及审核存在的问题及工作建议
（一）你部门2017年财政拨款收入预决算差异率为0%，非财政拨款收入预决算差异率为0%，年初结转和结余预决算差异率为0%，人员经费预决算差异率为0%，公用经费预决算差异率为0% 差异率较大。请你部门认真分析差异原因，确保部门预算的真实性和完整性，充分、合理预计部门预算中的各项收入、支出，真实、完整反映各项收支。
（二）你部门2017年人员经费预算执行差异率为0%，公用经费预算执行差异率为0%，“三公”经费支出预决算差异率为0%，差异率较大。请你部门认真分析差异原因，按照预算管理要求，硬化预算约束力，严格预算执行，切实提高预算执行准确性。
（三）你部门2017年财政拨款结转和结余率为2.87%，财政拨款结转和结余上下年变动率为0%，财政收回存量资金占上年财政拨款结转和结余比重为0%，比率较大。请你部门认真分析结转结余原因，按照财政结转结余资金管理要求，制定措施加快预算执行进度，提高预算执行效率，控制结转结余资金规模。
（四）你部门2017年项目支出中开支在职人员及离退休经费比重为0%，占比较大。请你部门认真分析开支原因，细化预算编制，严控项目资金使用范围，切实发挥项目资金使用效益。
（五）你部门2017年资产类往来款变动率为0%，负债类往来款变动率为0%，增幅较大。请你部门认真分析往来款结构及形成原因，严格执行会计制度、财务规则和会计准则，规范会计核算，及时清理各类往来款项，确保资金的安全和使用效益。
（六）你部门2017年事业单位借款变动率为0%，增幅较大。请你部门认真分析借款增加原因，严格按照事业单位财务规则，建立健全财务风险控制机制，规范和加强借入款项管理，严格执行审批程序，不得违反规定举借债务和提供担保。
（七）你部门2017年在职人员控制率为0%，其他人员增减率为0%，一般公共预算财政拨款（补助）人员增减率为0%，增幅较大。请你部门按照中央关于“财政供养人员只减不增”的要求，核实并加强对在职人员的管理。
（八）你部门2017年非税收入应缴未缴国库款、财政专户款共计0元，应缴未缴余额较大。请你部门认真分析原因，按照政府非税收入管理办法，切实做到应缴尽缴、不留余额。
三、 工作要求
（一）请你部门在收到本通知之日起15日内，依据盘龙区财政局批复的部门决算（见附件）对所属各预算单位进行批复，并将决算批复报区财政局对口业务科室备案。批复时，不得随意进行单位之间的决算数据调整及预算科目、收支项目间的数据调整。
（二）部门决算批复后，若发现原上报数据因账务处理或报表填列有误，或因审计事项确需对已报送并批复的决算数据进行调整的，应及时调整次年的账务，并在决算中将调整数据所依据的财政财务管理制度和会计核算规定，以及调整单位、科目、金额和调整原因作出具体说明。
附：1.收入支出决算批复表
2. 收入决算批复表
3. 支出决算批复表
4. 财政拨款收入支出决算批复表
5. 一般公共预算财政拨款收入支出决算批复表
6. 一般公共预算财政拨款基本支出决算批复表
7. 政府性基金预算财政拨款收入支出决算批复表
8. 财政专户管理资金收入支出决算批复表
9. 2017年度部门决算量化评价表
