盘龙区鼠街生态清洁小流域综合治理一期工程竣工决算的审计结果
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条及相关法律法规的规定，盘龙区审计局派出审计组，自2018年3月30日至2018年10月30日，对盘龙区水务局（以下简称 “区水务局”）负责实施的盘龙区鼠街生态清洁小流域综合治理一期工程项目（以下简称“该项目”）竣工决算进行了送达审计。
一、基本情况及总体评价
该项目施工地点位于昆明市盘龙区阿子营街道办事处，距昆明市区约40公里。主要建设内容为包括湿地景观区3804㎡、生态回形沟、天然湿地、沉淀池、渠道修缮、道路修建、行道树种植、沟（河）道及湖库周边整治区工程项目建成生态木桩河道治理等综合治理工程。项目取得盘龙区发展和改革局关于《盘龙区鼠街生态清洁小流域综合治理一期工程实施方案的批复》（盘发改投资〔2016〕42号），投资概算857.42万元。
工程于2016年7月20日开工，2017年3月20日完工。2017年5月9日盘龙区水务局组织施工、监理、设计、质检进行了工程验收，验收结果为合格。
区水务局委托云南玺正招标代理有限公司通过公开招投标方式，确定施工中标单位为丽江多能水利水电工程有限公司，中标金额为656.99万元。
区水务局委托云南玺正招标代理有限公司通过竞争性谈判方式，确定监理中标单位为成都晨越建设项目管理股份有限公司，中标金额为16.60万元。
区水务局采取竞争性谈判方式，确定设计中标单位为昆明龙慧工程设计咨询有限公司, 中标金额为34.30万元。
区水务局直接委托云南友源造价咨询有限公司负责项目招标控制及工程量清单编制工作，合同金额为2.24万元。
该项目由盘龙区水务局作为建设单位，在项目管理中履行了建设程序，实行了招投标、合同制、监理制等管理制度,建立了财务管理制度、工程建设资金支付等内部控制管理制度，并在项目建设中贯彻执行，实现了投资、质量、工期三大目标的有效控制。该项目的建成有效保护了水源区环境，改善鼠街村委会人居环境问题，促进流域内产业结构优化。
二、工程投资审核情况
经审计，该项目竣工决算送审金额707.59万元，审定金额 655.83万元。（其中：建安工程费576.65万元，待摊投资费用79.18万元），审减金额51.76万元。截至2018年7月31日，建设单位累计收到该项目建设资金634.30万元。其中盘龙区财政局拨入预算资金600.00万元，盘龙区环境保护局拨入建设资金34.30万元。
三、存在的问题及处理意见
经对该项目竣工决算进行审计，项目工程价款结算中存在工程量多计，定额套用错误等问题，导致多计工程建安费用51.76万元。审计决定对多计建安工程费用51.76万元予以核减。
四、审计建议
（一）区水务局应加强工程管理工作，严格按照工程质量标准完善工程过程资料。
（二）区水务局应进一步加强资金及前期费用资料的收集整理，确保相关档案资料完整齐全。
（三）区水务局应及时编制基本建设项目竣工财务决算。
五、整改落实情况
工程竣工决算审计结束后，区水务局认真执行审计决定和采纳审计建议，按照审计决定进行整改并按审计建议落实相关工作。
