松华坝水库水源保护区水环境综合整治生活垃圾处置工程项目竣工决算的审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定，2016年7月11日至2018年8月24日，盘龙区审计局对松华坝水库水源保护区水环境综合整治生活垃圾处置工程项目（以下简称“该项目”）竣工决算进行了送达审计。
一、基本情况及总体评价
该项目位于盘龙区滇源、阿子营、松华、双龙4个街道办事处的松华坝水库水源保护区涵盖范围内。建设内容为新建垃圾收集间380个，新增垃圾运输车辆7辆，新增人力收集车110辆，新增垃圾桶（双桶）222只/组、新增垃圾桶（单桶）5035只。
该项目根据云南省发展和改革委员会《关于松华坝水库水源保护区水环境综合整治工程可行性研究报告的批复》（云发改地区[2013]1941号）文件及昆明市盘龙区发展和改革局《关于松华坝水库水源保护区水环境综合整治工程—生活垃圾处置工程立项批复》（盘发改投资[2014]79号）文件立项建设，昆明市盘龙区发展和改革局批复总投资估算792.90万元。
工程于2014年11月25日开工建设，2014年12月25日完工，2014年12月30日验收合格。中王帝印建筑工程集团有限公司为一标段中标施工单位，中标价148.35万元；云南杰联市政工程有限公司为二标段中标施工单位，中标价196.20万元；云南喜洲建设工程有限公司为三标段中标施工单位，中标价73.16万元。云南大彻建设监理有限公司为中标施工监理单位。昆明康挺环卫设备有限公司为垃圾桶及人力收集车供货中标单位，中标价210.16万元。武汉九通汽车厂为垃圾车（A包）中标供货单位，中标价30.00万元；云南宸映洁环保科技有限公司为垃圾车（B包）中标供货单位，中标价72.60万元。昆明阳光恒邦工程勘察设计有限公司负责初步设计、施工图设计工作。
生活垃圾处置工程的实施，进一步规范了垃圾堆放及处置，一定程度上保障了松华坝水库周边水源安全。本项目由昆明市盘龙区城市管理综合行政执法局和昆明市盘龙区国有资产经营投资集团有限公司作为建设单位，项目管理中履行了项目报批、施工招投标制、监理制等建设程序，保证了工程的顺利完成。
二、工程投资审核情况
经审计，该项目竣工决算报审金额819.73万元，审定金额772.61万元，核减金额47.12万元。建安工程费用报审金额为492.64万元，审定金额445.52万元，核减金额47.12万元。其他投资审定金额303.99万元。待摊投资费用审定金额23.10万元。2017年11月30日，累计收到建设资金840.00万元，其中：省级资金200.00万元，市级资金300.00万元，区级资金340.00万元；支付工程款及待摊费用共计 726.02万元，应付款46.59万元。
本项目到位资金840.00万元，与审定投资772.61万元比较，资金结余67.39万元。因本项目为松华坝水库水源保护区水环境综合整治工程的子项目，项目资金拨款统一以松华坝水库水源保护区水环境综合整治工程拨入，项目到位资金为区环保局根据到位数在全部子项目之间分配确定，故本项目结余资金应归还原资金渠道，与其他子项目一起调节使用，待全部子项目完成后如有结余则按相关规定进行处理。
三、存在的问题及处理意见
经审核，发现该项目工程结算价款中由于工程量多计，定额套用错误等原因，造成多计工程价款，核减金额47.12万元。
四、审计建议
建设单位应尽快结清债权债务，并及时办理实物资产的移交手续；应加强项目管理，减少变更，今后的工程实施避免超合同价的情况发生；在项目竣工之后，应及时编制竣工决算财务报表，同时高度重视对各种建设资料的收集，严格按照国家竣工决算资料管理相关要求认真进行归档、整理和存放，妥善保管好与建设项目有关的重要技术文件资料。
五、整改落实情况
该项目竣工决算审计结束后，建设单位采纳了审计建议，并执行了审计决定。
