滇源街道办事处白邑村委会村级“四位一体”建设试点村项目竣工决算的审计结果
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条及相关法律法规的规定，盘龙区审计局派出审计组，自2018年10月12日至2018年12月17日，对滇源街道办事处负责实施的滇源街道办事处白邑村委会村级“四位一体”建设试点村项目（以下简称“该项目”）竣工决算进行了送达审计。
一、基本情况及总体评价
该项目工程施工地点位于昆明市盘龙区滇源街道办事处白邑村。工程主要内容包括：南仓路及停车场至南仓路步道硬化、太阳能路灯安装、停车场及集镇绿化工程、建设四层楼多功能活动中心、村内主要路口安装监控设备及线路等工程。该项目根据盘龙区发展和改革局《关于对滇源街道办事处白邑村委会村级“四位一体”建设试点村项目可行性研究报告的批复》（盘发改投资﹝2016﹞129号）立项，项目计划投资1217.43万元，由滇源街道办事处负责实施。项目于2017年3月24日开工，2017年12月3日完工，2017年12月7日竣工验收合格。
该项目由滇源街道办事处直接委托昆明卡尔工程招标代理有限公司为本项目招标代理机构，通过公开招标的方式确定施工单位为云南隆亚建筑工程有限公司,中标金额1072.50万元，合同签订金额一致，总工期120天；
通过竞争性谈判的方式确定监理单位为云南国开建设监理咨询有限公司，中标金额39.98万元，合同签订金额一致；
设计由滇源街道办事处在中介超市机构抽取中煤科工集团重庆设计研究院有限公司为该项目勘测设计单位，中选金额26.00万元，合同价款与中选价款一致。
该项目设备采购未进行公开招标。
二、工程投资审核情况
该项目竣工后由滇源街道办事处委托云南倬畅工程造价咨询有限公司及昆明励德致信会计师事务所进行决算审核，审核金额为1097.26万元。经我局审计，竣工决算送审金额1097.26万元，审定金额1077.77万元。（其中：建安工程费981.24万元，待摊投资费用62.95万元），审减金额19.49万元。截至2018年9月30日，建设单位累计收到该项目建设资金1077.03元。其中:盘龙区发展和改革局拨入资金76.30万元、村民集资7.00万元、村集体投入3.00万元、盘龙区财政局拨入资金 990.73万元。
三、存在的问题及处理意见
经对该项目竣工决算进行审计，项目工程价款结算中存在工程量多计，定额套用错误等问题，导致多计工程建安费用19.49万元。审计决定对多计建安工程费用19.49万元予以核减。
四、审计建议
（一）滇源街道办事处应加强会计基础核算管理工作，完善项目资金管理，严格审核原始凭证，做到原始凭证齐全。
（二）盘龙区滇源街道办事处应对项目相关资料等进行归档，保证档案资料的完整性。
五、整改落实情况
工程竣工决算审计结束后，滇源街道办事处认真执行审计决定和采纳审计建议，按照审计决定进行整改并按审计建议落实相关工作。
