盘龙区2015年盘龙江景观示范带绿化工程（北二环—霖雨路东岸）竣工决算的审计结果
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，自2018年10月18日至2018年11月19日，盘龙区审计局对盘龙区2015年盘龙江景观示范带绿化工程（北二环—霖雨路东岸）(以下简称该工程)竣工决算进行了送达审计。
一、基本情况及总体评价
该工程根据《盘龙区2015年盘龙江景观示范带绿化工程(北二环-霖雨路东岸)可行性研究报告的批复》（盘发改投资〔2016〕22号）文件立项建设，概算总投资10 406.13万元。由盘龙区城市管理局（原盘龙区园林绿化局）负责实施，由盘龙区城市管理局（原盘龙区园林绿化局）委托昆明市盘龙区建设投资有限公司作为该项目的代建单位。工程施工地点北至霖雨路、南至二环北路、东至水岸路控规道路红线（盘龙209号、210号路）、西至盘龙江西岸挡墙驳岸。主要建设内容包括绿化景观、园林设施、植物种植等。本工程由昆明晨晟招标有限责任公司对该工程施工及监理进行代理招标，通过公开招标方式，确定1标段施工中标单位为昆明嘉园园林绿化有限公司；确定2标段施工中标单位为苏州工业园区园林绿化工程有限公司；确定3标段施工中标单位为西安华曦园林绿化工程有限公司；确定4标段施工中标单位为云南天宝园林有限公司。通过公开招标方式，确定四个标段监理中标单位为云南城市建设工程咨询有限公司。该工程1标段于2015年10月30日开工，于2016年12月25日完工，2016年12月28日初步验收；2标段于2015年10月30日开工，于2016 年12月25日完工，2016年12月28日初步验收；3标段于2015年10月30日开工，于2016年1月30日完工， 2016年4月12日初步验收；4标段于2015年10月30日开工，于2016年9月9日完工，2016年9月9日初步验收。
该工程的实施，提升了市民的居住环境，改善了盘龙江沿岸的生态环境，对提升城市整体形象起到了示范作用。
二、工程投资审核情况
经审计，该工程竣工决算送审金额为57 794 507.78元，审定金额53 855 463.55元，核减金额为3 939 044.23元。截至2018年10月31日，累计资金收入69 542 963.14元，均为区级财政资金。由盘龙区城市管理局（原盘龙区园林绿化局）拨付区建投公司10 000 000.00元，拨付金辰街道办事处28 519 900.00元，拨付联盟街道办事处1 570 637.00元。截至2018年10月31日，累计资金支出27 476 351.07元。截至2018年10月31日，该工程应付款合计26 379 112.48元。其中：区建投公司应付工程款19 760 262.67元（应付昆明嘉园园林绿化有限公司1标工程款4 264 660.33元、应付苏州工业园区园林绿化有限公司2标工程款4 235 144.49元、应付西安华曦园林绿化有限公司3标工程款5 774 131.65元、应付昆明天宝园林有限公司4标工程款5 486 326.20元），应付昆明市规划设计研究院设计费1 488 140.00元，应付云南城市建设工程咨询有限公司监理费53 296.20元；金辰街道办事处应付征地费4 183 168.31元、应付昆明市国土规划勘察测绘研究院盘龙分院勘测定界费45 664.00元；应付昆明市盘龙区建设投资有限公司代建管理费404 900.00元；应付金辰街道办征地工作经费355 011.04元；应付云南欣力景观工程有限公司围挡工程款53 427.73元；应付昆明市规划设计研究院可研报告编制费20 000.00元；应付云南友源工程造价咨询有限公司拦标价编制费15 242.53元。截至2018年10月31日，该工程应收款合计8 227 753.95元，其中：应收金辰街道办事处多拨付资金7 770 416.95元，应收联盟街道办事处多拨付资金457 337.00元。
三、存在的问题及处理意见
经对盘龙区2015年盘龙江景观示范带绿化工程（北二环—霖雨路东岸）竣工决算进行审核，送审金额为57 794 507.78元，审定金额53 855 463.55元，核减金额为3 939 044.23元。经审计，截至2018年10月31日，该项目实际到位建设资金为69 542 963.14元，实际完成投资53 855 463.55元，该项目建设资金结余15 687 499.59元。
四、审计建议
（一）盘龙区城市管理局（原盘龙区园林绿化局）应按审计确定的投资额进行账务处理，结清债权债务，并及时办理实物资产的移交手续。
（二）盘龙区城市管理局（原盘龙区园林绿化局）应加强对项目整体的管理，减少变更，避免超合同价的情况发生。
（三）盘龙区城市管理局（原盘龙区园林绿化局）应高度重视对各种建设资料的收集、整理，严格按照国家竣工决算资料管理相关要求认真进行归档、整理和存放，妥善保管好建设项目有关立项批文、设计文件、招投标文件、工程合同、监理资料、施（竣）工图纸等重要技术文件资料。
五、整改落实情况
工程竣工决算审计结束后，盘龙区园林绿化局，执行审计决定，采纳审计建议建立了工程档案。
