2020年盘龙区残疾人联合会残疾人教育就业和扶贫工作专项资金绩效跟踪评价报告

为加强财政资金管理，提高财政资源配置效率和使用效益，根据《中共云南省委云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔2019〕11号）、《昆明市盘龙区人民政府关于全面推进预算绩效管理改革的实施方 案》（盘政办通〔2017〕210号）、《昆明市盘龙区财政局 关于开展2019年度项目支出重点绩效评价的通知》（盘财绩〔2020〕7号）等文件精神，云南华业会计师事务所（普 通合伙）受盘龙区财政局委托，于2020年10月14日至2021 年2月24日期间对盘龙区残疾人联合会（以下简称“区残联”）2020年残疾人教育就业和扶贫工作专项资金开展绩效 跟踪工作。现将跟踪情况报告如下：

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.项目概况

昆明市盘龙区下辖12个街道、102个社区（村），有常住人口 84.6万人，其中持证残疾人有10900人，贫困残疾人有2921人，占全区残疾人口的26.8%，在教育、就业、住 房、社会保障等方面均存在较大困难，按照国家、省、市、区关于“十三五”加快残疾人小康进程规划相关要求，在脱贫攻坚战决胜阶段，通过普惠性制度安排给予残疾人公平待遇，保障残疾人基本生存发展需求；通过特惠性制度安排给 予残疾人特别扶助和优先保障，解决好他们的特殊困难和特 殊需求。2020年昆明市盘龙区安排残疾人教育就业和扶贫工 作专项资金737.13万元，实际支出529.21万元，结佘资金 207.92元，形成结佘原因是受益对象在实际核实支付过程中 数量减少，具体详见附件8《盘龙区残疾人联合会关于2020 年就业教育扶贫追加资金结佘的情况说明》。

2.立项依据

（1）《中华人民共和国残疾人保障法》；

（2）《国务院关于印发< “十三五”加快残疾人小康进程规划纲要〉的通知》（国发〔2016〕47号）；

（3）《云南省人民政府关于印发<云南省“十三五”加快残疾人小康进程规划纲要〉的通知》（云政发〔2016〕106 号）；

（4）《昆明市人民政府关于印发<昆明市“十三五”加快残疾人小康进程规划纲要〉的通知》（昆政发〔2017〕58 号）；

（5）《云南省残疾人联合关于修订印发<云南省“助残就业同奔小康”残疾人创业就业扶持行动方案〉及其配套管 理办法的通知》（云残发〔2019〕7号）；

（6）《昆明市残疾人创业扶持管理办法》（昆残联发〔2016〕11 号）；

（7）《盘龙区加大残疾人自主创业扶持力度促进残疾人脱贫工作方案》（盘残字〔2018〕34号）；

（8）《关于印发〈昆明市“十三五”残疾青壮年文盲扫盲行动实施方案〉的通知》（昆残联发〔2017〕111号）；

（9）《关于印发〈昆明市十三五残疾人托养服务工作计划〉的通知》（昆残联发〔2017〕12号）；

（10）《关于印发〈昆明市盘龙区“十三五”教育事业发展规划（2016—2020年）>的通知》（盘办通〔2017〕100 号）；

（11）关于转发《中国残联办公厅关于进一步做好残疾人参加城乡居民基本养老保险工作的通知》的通知（昆残发〔2018〕17号）；

（12）关于印发《昆明市三、四级残疾人参加城乡居民基本医疗保险个人缴费补助办法(试行)》的通知（昆残联发〔2016〕12号）；

（13）《盘龙区残联关于为全区残疾人购买城镇医疗保险、居民社会养老保险实施办法》（盘残字〔2013〕2号）；

（14）《盘龙区上门开展残疾评定工作实施方案》（盘残字〔2019〕22号）；

（15）其它相关的政策文件等。

（二）总体绩效目标和实施内答

1.总体绩效目标

区残联教育就业和扶贫工作专项资金的总体绩效目标是：建立健全辖区残疾人社会保障服务体系，确保辖区残疾人普遍享有基本住房、基本养老、基本医疗、基本康复，基本实现生活有保障，居家有照料，出行更便利，残疾人平等权益得到更好保障，受教育水平明显提高，就业更加充分, 文化体育生活更加丰富活跃，自身素质和能力不断增强，社会参与更加广泛深入；真正实现贫困残疾人“幼有所育、病 有所医、弱有所扶、老有所养”，让辖区残疾人同其他人民一同致富奔小康，共享社会经济文化发展成果。

2.实施内容

2020年度盘龙区残疾人教育就业和扶贫工作主要工作内容包括13个子项目，具体为：

（1）残疾人就业创业扶持工作。包括：对管辖区内申请且符合条件的残疾人创业项目发放创业扶持资金；为管辖区内残疾人自主创业实体发放残疾人自主创业持续性经营补贴；帮扶辖区内按摩机构规范化建设工作；开展盲人按摩机构星级评定工作并给与评定补助经费；慰问就业困难残疾人。

（2）教育帮扶工作。持续开展“春雨行动”等扶残助学工作，为义务教育、高中阶段、大中专残疾学生和贫困残疾人子女教育发放补助。

（3）残疾人职业技能培训工作。组织辖区内，有就业能力的残疾人开展职业技能培训，扶持其就业。

（4）节日慰问。年度内重要节日对辖区内贫困残疾人、残疾儿童开展慰问工作。

（5）残疾人托养工作。持续开展“阳光家园”计划，做好辖区内智力、精神和重度肢体残疾人托养工作；加强对托养服务机构的监管。

（6）临时生活、医疗救助。做好辖区内贫困残疾人突发性、临时性的生活困难、医疗困难救助工作。

（7）残疾人机动三轮车燃油补贴。向辖区内符合要求的残疾人机动三轮车驾驶员按标准发放燃油补贴。

（8）养老保险缴费补助。对自主缴纳且符合条件的残疾人发放城乡居民社会养老保险补助。

（9）购买城乡居民医疗保险。为辖区内符合条件的残疾人按政策缴纳城乡医疗保险。

（10）危房改造补助。对辖区内农村贫困残疾人家庭按标准发放危房改造补助经费。

（11）上门鉴定。采用集中鉴定和上门鉴定的方式，对辖区内残疾人三代证换证进行鉴定补助。

（12）盲人按摩机构疫情稳岗补贴。为符合条件的盲人按摩机构发放疫情期间稳岗补贴，助其顺利度过疫情。

（13）重度残疾人探视走访工作，指导盲人按摩机构复工复产。

3.项目实施计划

区残联在进行2020年预算申报时，对残疾人教育就业和扶贫工作年内计划实施的项目均编制了工作计划，在实施期间按照工作计划有序开展了相关工作。

表1残疾人教育就业和扶贫工作实施项目工作计划

（三）项目实施组织管理情况

区残联作为项目工作组织和管理主体负责项目工作的统筹安排管理，街道残联负责项目的具体实施工作。同时, 区残联建有绩效跟踪机制，绩效跟踪工作主要由财务和具体业务科室协同开展，按月度跟进项目经费执行情况，按季度对残疾人就业和扶贫项目进行绩效跟踪。财务按月度、季度提供经费支出情况，组联教就科根据项目实际开展情况进行分析，收集、汇总、整理项目资料，检查、核实项目资料中的数据后，跟踪项目实施过程是否与计划偏离。

（四）跟踪评价情况

本次绩效跟踪时间为2020年10月14日至2021年2月24日。分两个阶段进行：

第一阶段： 2020年10月14日至2020年12月31日

该阶段，项目组主要就所需采集的数据与区残联进行沟通，至区残联对专项工作开展情况进行了解，并走访部分街道残联和项目实施地收集项目预算安排和资金使用情况、项目目标完成情况、项目管理制度与执行情况及项目能力建设情况等相关资料。

第二阶段： 2021年1月1日至2021年2月24日

本阶段，项目组主要工作分两方面内容：

一是针对专项工作设计了调查问卷。考虑到被调查的受益对象均为残疾人，且为了对子项目的全覆盖，项目组从12个子项目资料中抽取了共计100名受益群众采取电话调查的方式，进行了满意度调查，了解受益群体对项目的评价情况, 并形成了服务满意度调查问卷汇总表（详见附件5)。

二是围绕对项目的跟踪情况和项目完成情况，按照评价工作的要求，撰写绩效跟踪评价报告初稿，并在与被评价单 位（区残联）交换意见后，修正、补充完善相关意见及建议， 形成最终项目跟踪绩效评价报告。

（五）项目完成情况 1.跟踪检查情况

跟踪期间，对已完成和正在推进的项目进行了统计，截止2020年11月14日，项目的完成情况统计如下：

表2绩效跟踪期间节点项目完成情况

2.年度工作完成情况

2020年区残联残疾人教育就业和扶贫工作完成情况如下：

（1）残疾人就业创业扶持工作。经街道残联初审、区残联复审、市残疾人综合服务中心审批，9家创业实体符合创业扶持条件，其中企业4家，个体经营5家，发放一次性创业扶持资金11万，完成率100%。对辖区内33家残疾人自主创业实体发放残疾人自主创业持续性经营补贴6.6万元,完成率82.5%,因部分创业实体倒闭，不符合补贴发放条件。帮扶3家盲人按摩机构开展规范化建设工作，发放规范化建设补助经费6万元；开展盲人按摩机构星级评定工作，为14家盲人按摩机构发放星级评定补助经费3.1万元。慰问就业困难残疾人25人，完成率100%。

（2）完成了433名义务教育、高中阶段、大中专残疾学生和贫困残疾人子女教育补助发放工作。完成率100.7%。

（3）制定了《盘龙区残疾人职业技能和农村生产实用技术培训实施方案》，组织80名残疾人参加面点熟制、茶艺服务和蔬菜种植技术培训，提升残疾人职业能力；为14名就业年龄段残疾人发放驾驶技能培训补助，投入经费3.3万元。组织2人参加机械数控加工编程培训； 2人参加盲人按摩技能提升培训，2人参加支持性就业培训、2人参加“UI 及版面设计”和“短视频抖音网红直播”双技能培训，11人参加市级3D打印、美容、服饰配饰设计培训。完成率为113%。

（4）向辖区内47名机动三轮车驾驶员发放燃油补贴1.22万元，解决肢体残疾人出行问题。完成率为78%。

（5）开展重要节日慰问活动。春节、六一国际儿童节、中秋国庆期间，分别对辖区内贫困残疾人、残疾儿童开展慰问工作，共计慰问6098人次，疫情期间慰问辖区内40名一线残疾人专职委员。完成率为108.89%。

（6）积极做好2020年智力、精神和重度肢体残疾人托养服务工作。制定《盘龙区残疾人联合会2020年智力、精神、重度肢体残疾人托养服务项目实施方案》，为205名残疾人提供能够满足其意愿、需求的个别化支持的居家照料、曰间照料和集中托养服务，丰富了服务内容、扩展了服务形式，实现了以生活照料为主要服务内容向生活照料、心理疏导、运动功能训练、社会适应能力训练、职业重建服务内容并行的转变。同时建章立制，细化监管措施，加强服务跟踪，加强对托养服务机构的监管，辖区内有托养服务需求且符合条件的残疾人全部纳入托养服务范围，完成率为133.08%。

（7）切实做好贫困残疾人突发性、临时性生活困难救助工作。全年对辖区内76名贫困残疾人给予临时生活、医疗困难救助，帮其渡过难关。完成率为152%。

（8）年内对辖区内1721名残疾人提供城乡居民社会养老保险补助。完成率为95%。

（9）完成辖区内3002名残疾人城乡居民医疗保险缴费工作。

（10）年内完成辖区内10户农村贫困残疾人家庭危房改造补助发放工作，改善农村贫困残疾人住房条件。完成率100%。

（11）2020年三代证换证期间，累计为辖区内1538名残疾人提供集中鉴定或上门鉴定服务，1109名残疾人享受鉴定补助，投入资金5.79万，完成率为853%,实现应补尽补。

（12）为辖区内17家规范化建设盲人按摩机构和14家非规范化盲人按摩机构发放疫情期间稳岗补贴，扶持盲人按摩行业顺利度过疫情，巩固和稳定辖区内盲人按摩行业就业岗位和“助盲脱贫”行动成果，确保辖区内盲人按摩机构健康、规范、有序发展。完成率为94%。

（13）年内至辖区内4258名重度残疾人进行探视走访工作，年内指导辖区内34家盲人按摩机构复工复产，完成率100%。

二、项目预算安排和执行情况

（一）预算申报情况

区残联2020年预算申报时对年内开展残疾人教育就业和扶贫工作进行了整体概算，资金预算申报403万元。实际下达预算资金403万元，下达文号：盘财〔2020〕1号。

（二）预算调整情况

年内因工作需要，区残联调整区级预算科目增加资金29.50万元，资金用途为 “2020年三-四级残疾人城乡居民医疗保险”，下达文号：盘财社追〔2020〕19-02号；同时区级追加资金203万元作为残疾人教育就业和扶贫工作的资金补充，下达文号为：盘财社追〔2020〕27号。

（三）上级资金

2020年，区残联收到上级资金共计101.62万元。

（四）资金使用情况

2020年残疾人就业教育和扶贫项目共计收到专项资金737. 13万元，实际支出529.21万元，资金使用率为71.79%。

表4:区残联教育就业和扶贫工作专项资金收支情况表

单位：万元

（1）区级预算资金实际下达635.51万元，实际支出451.64万元，预算完成率为71.07%。区级资金预算申报403万元和预算调整29.50万元，已全部使用；区级追加资金到位203万，资金使用19.14万元，区级追加资金结佘183.86万元。结佘资金中，残疾人2021年医疗保险补助资金预算158.50万元，根据〈〈昆明市医疗保障局关于做好2020年城乡居民医疗保险财政补助汇算及2021年参保缴费工作的预通知》规定（详见3-11 )，残联管理三、四级残疾人个人缴费部分由个人全额缴纳，之前为全额补助个人不缴，故形成结佘。

（2）上级经费到位101.62万元，支出77.57万元，其中：市级资金支出58.77万元，省级资金支出15.8万元，中央资金支出3万元。上级资金结佘24.05万元。

表4:残疾人就业教育和扶贫专项资金使用情况表

单位：万元

三、绩效目标设置情况

（一）项目绩效目标设定情况区残联教育就业和扶贫工作专项资金涵盖13个子项，具体绩效目标分解如下：

2020年残疾人就业教育和扶贫工作的总体目标和各子项支出项目的绩效目标，区残联将子项目绩效指标汇总为2个一级指标，设置8个二级指标和60个三级指标，明确了指标值。绩效指标如下表所示：

表5项目绩效指标表

（二）项目绩效跟踪指标及跟踪评价结果

结合年内追加经费和绩效指标设置情况，对本次项目绩效跟踪指标进行了完善，补充了投入与过程指标的跟踪检查。本次项目跟踪得分为90分，跟踪结果为“优”。

本次项目绩效跟踪指标设计及跟踪检查结果如下所示：

表6项目支出绩效跟踪指标体系及跟踪结果

四、绩效指标完成情况分析评价

（一）决策指标完成情况

本次绩效跟踪决策指标分值满分10分，设项目立项、绩效目标和资金落实三个二级指标。实际跟踪评价得分为 8.5分，得分率85%，具体分析如下：

1.项目立项

项目立项规范，实施可行性强。项目立项与残联中长期规划目标相匹配，与省、市、区政府相关规划、决策相配，与残联部门承担的职责相适应。

该项指标满分3分，得3分。

2.绩效目标

区残联依据2020年残疾人就业教育和扶贫工作的总体目标和各子支出项目的绩效目标，将子项目绩效指标合理汇总为2个一级指标，设置8个二级指标和60个三级指标，并明确了指标值。项目目标清晰，建设内容明确，建设单位按绩效目标合理细化了绩效指标，充分考核项目产出的数量、质量、成本和时效以及效益，指标内容清晰，指标值明确，绩效指标设置关联度和细化度均相对较高。

该项指标满分3分，得3分。

3.资金落实

2020残疾人就业扶贫项目区级预算资金实际下达 737.13万元，其中：预算申报403万元和预算调整29.50万元已全部使用；区级追加资金到位203万，结佘183.86万元；上级资金指标到位101.62万元，结佘24.05万元。实际支出529.21万元，预算完成率为71.79%, 2020残疾人教育就业扶贫专项资金结佘207.92万元。

该项指标分值4分，得分2.5分，扣1.5分。扣分的主 要原因是：一是区级追加资金203万元，结佘183.86万元；结佘率91%,扣1分；二是整体预算完成率为71.79%,扣0.5 分。

（二）过程指标完成情况

本次绩效跟踪决策指标分值满分10分，设业务管理、财务管理两个二级指标。实际跟踪评价得分为9.5分，得分率95°%，具体分析如下：

1.业务管理

项目管理制度健全，工作方案完整，工作计划执行准确。项目业务制度方面，为保障项目顺利实施，区残联制定了完善的管理制度体系，并设立了相应的监管措施，使得项目风险得到控制，管理制度、监管制度有效执行，与项目相关的合同有效执行，台账规范，需要采买的服务符合政府采购规范。项目实施方面，一是对开展的各子项目，区残联均制定了相应的实施方案、活动方案，明确了资金的申报要求、补贴标准及资金使用范围，并制定了工作计划；项目实施期间组织区属社区、街道、残联三级联动，精准落实残疾人就业扶贫教育等需求，做好残疾人民生兜底保障工作。二是对年内上级拨付的补贴经费，严格按相关的实施方案和资金使用要求进行。三是与项目相关的合同执行有效，所有子项目相关补贴/补助资金资料齐全且妥善保管。

该项指标满分6分，得分5.5分，扣分原因为：“燃油补贴发放”、“养老保险缴费补助”、“盲人按摩机构疫情期间稳岗补贴”、“残疾人自主创业持续经营补贴发放”等4项工作未严格按照计划完成，扣0.5分。

2.财务管理

财务制度健全，执行有效。财务管理制度建设方面，区残联制定了〈〈昆明市盘龙区残疾人联合会财务管理制度》，同时除严格执行制定的财务管理制度外，严格按照《行政单位财务规则》《政府会计制度》《会计基础工作规范》等财经法律法规的要求，财务制度健全。绩效跟踪期间，抽查的项目会计账目均符合相关要求，记账内容完整、清晰，未发现资金截留、挤占、挪用、虚列支出现象；资金拨付有完整的审批程序和手续，符合相关制度规定，没有违反相关财务管理制度的情况资金使用规范。

该项指标满分4分，得4分。

（三）产出指标完成情况

本次绩效跟踪产出类指标分值满分60分，设产出数量、产出质量、产出时效和产出成本四个二级指标。实际跟踪评价得分为52.5分，得分率87.5%，具体分析如下：

1.产出数量完成情况

2020年残疾人教育就业和扶贫工作产出数量指标整体完成情况较好，跟踪的16项产出数量指标中，12项均已完成设定的指标值，其中“教育帮扶”、“残疾人托养”、“残疾人职业技能培训”、“节日走访慰问”、“上门鉴定”等指标均超额完成；其佘“燃油补贴发放”、“养老保险缴费补助”、“盲人按摩机构疫情期间稳岗补贴”、“残疾人自主创业持续经营补贴发放”等4项指标未实现预期绩效目标,未完成的原因主要是：燃油补贴发放审核中发现部分申请人员机动轮椅车已报废，不符合补助发放条件；盲人按摩机构、残疾人自主创业实体部分倒闭，不符合稳岗补贴和持续经营补贴发放条件。医疗保险缴费补助政策年内调整，指标值未完成。

产出数量指标满分17分，得13分。扣分的主要原因为：“燃油补贴发放”、“养老保险缴费补助”、“盲人按摩机构疫情期间稳岗补贴”、“残疾人自主创业持续经营补贴发放”等4项指标目标值未完成，扣4分。

2.产出质量完成情况

2020年残疾人教育就业和扶贫工作产出质量指标整体完成情况好。绩效跟踪期间，对区残联已完成项目进行抽查,并对正在进行的项目进行全面检查，重点检查补助/补贴资金申报资料是否齐全，受益对象是否符合补助标准。经检查,2020年区残联残疾人教育就业和扶贫工作均制定了实施方案和工作计划，项目执行过程中严格按照补贴/补助资金的使用范围进行审核，补助/补贴对象均符合要求，相关资料齐全，档案保存完整。未发现虚报、多报等现象。

产出质量指标满分12分，得12分。

3.产出时效

2020年残疾人教育就业和扶贫工作产出时效指标整体完成情况较好。跟踪检查发现，大部分实施项目均按项目实施计划完成阶段性任务；“城乡医疗保险” “上门鉴定服务”等项目由于申报及符合人数较多，资金预算不足，在开展过程中资金不足，需向区财政申请追加资金，资金到位后方能按规定及时拨付，因此未能在工作计划时间内完成工作。资金支出进度与区财政支出进度要求有一定偏差。

产出时效指标满分13分，得12分。扣分的主要原因是：“城乡医疗保险”“上门鉴定服务”，资金预算不足，未在计划时间内完成工作，扣1分。

4.产出成本

2020年残疾人教育就业和扶贫工作产出成本指标整体完成情况较好。一方面，项目实施期间，结合实际情况，区残联对预算申报中“节曰走访慰问”、“临时生活、医疗救助”“上门鉴定”等三个指标的补贴标准由 “200元/人”、“5000元/人” “200元/人”调整为“300元/人”、“1200 元/人”“175元/人”，使得预算资金得到充分利用；另一方面，由于预算申报资金不足，进行预算调整后，部分项目完成率远高于指标，如“上门鉴定”指标完成率达到853%; 其次，由于上级政策调整，导致区级追加资金结佘率高达90.57%。

产出成本指标满分18分，得15.5分。扣分的主要原因是“残疾人职业技能培训”“节日慰问”“托养服务”“临时生活、医疗困难救助”“上门鉴定”等指标完成率均高于计划值，且“上门鉴定”完成率远高于指标，共计扣2.5分。

（四）效益指标完成情况

本次绩效跟踪效益指标分值满分20分，设经济效益、社会效益、可持续影响和受益群众满意度四个二级指标。实际跟踪评价得分为19.5分，得分率97.5%，具体分析如下：

1.经济效益

本年度，区残联通过项目的实施，充分发挥了残疾人事业资金的使用效益，保障残疾人享有平参与社会生活的能力和权利，促进了社会经济发展。

经济效益指标满分5分，得5分。

2.社会效益

通过问卷调查，项目的实施使辖区内残疾人切实感受到党的政策，有效控制社会不安定因素。

社会效益指标满分5分，得5分。

3.可持续影响

教育就业扶贫工作的开展，确保残疾人享受公平教育的权利，对有就业能力和就业愿望的残疾人实现充分稳定就业，加快推进困难残疾人的小康进程，具有很强的持续性。

可持续影响指标满分5分，得5分。

4.满意度方面

经走访调查、电话访谈及街道协助联系等方式对各项工作受益群众进行了满意度调查。整体而言，辖区内的残疾人对区残联2020年残疾人教育就业和扶贫工作的整体满意度较高，满意度平均值高于90%。

满意度指标满分5分，得4.5分，由满意度x 5分计算所得。

五、评价结论

2020年区残联残疾人教育就业和扶贫工作，立项依据充分，立项程序规范，项目制度齐全，执行有效，各子项目实施方案、计划完善，补助/补贴符合标准，资金使用合规，项目资料齐全、保管妥善。项目跟踪期间，对已完成项目和正开展项目进行了检查，未发现资金超出使用边界、绩效目标偏离等情况。整体而言，2020年残疾人教育就业和扶贫工作完成情况好，切实保障了管辖区内残疾人事业的正常运行。但由于预算编制不合理，致使部分项目预算资金不足，项目未能按计划实施；同时受政策调整影响，申报预算资金未按计划使用，致使资金使用率不高。

总体而言，此次绩效跟踪项目运行情况较好，综合得分为90分，评定为：优。具体得分详见下表：

表7:绩效跟踪评价得分情况表

六、存在问题

（一）资金执行有待提升，预算编制有待加强

一是资金执行率不高，上级转移支付资金拨付的不确定性，直接影响绩效的制定与资金支出进度，部分项目资金须追加到位后才能开展项目实施工作。其次，由于部分政策年内调整，变化较大，预算执行效果较难把控。

二是预算编制合理性不足。2020年残疾人就业扶贫项目预算编制主要存在两方面的问题：一方面，未对已实施的子项目历史预算执行情况进行分析，调整新年度预算。另一方面，对新项目预算测算难度大。新增项目无历史经验借鉴, 工作计划的制定上存在一定的偏差。

（二）部分指标完成度低，实施效益未达预期

一是燃油补贴发放、养老保险缴费补助、盲人按摩机构疫情期间稳岗补贴、残疾人自主创业持续经营补贴发放预期绩效目标未达到。主要原因是：燃油补贴发放审核中发现部分申请人员机动轮椅车已报废，不符合补助发放条件；盲人按摩机构、残疾人自主创业实体部分倒闭，不符合稳岗补贴和持续经营补贴发放条件。

二是职业技能培训未与就业真正实现联结，培训内容设置未体现就业需求，培训形式单一，未能实现培训促进就业，残疾人培训意愿不强烈。

七、相关建议

（一）合理编制预算，建立调整机制

一是要进一步提高预算编制合理性。为保障项目实施的严谨性及财政资金的使用效率，在编制下一年度项目预算时, 建议对历史预算支出情况进行分析，并对下一年度预算进行调整。针对可能出现的问题开展满意度调查问卷，重点对审核流程、补贴标准、政策知晓率等因素进行重点调查，发现症结所在。根据调研分析情况，合理编制预算。

二是要建立预算调整机制。项目实施期间，一旦发现实施与计划目标偏离，应在保证项目正常实施的情况下及时调整预算资金。

三是进一步提高预算执行效果。一方面，要做好前期计划。前期计划的完整、周密可能直接影响到后期项目的执行效果，业务科室将做好下一年度各子项目执行计划。另一方面，针对执行情况不佳的项目进行重点宣传，加强与其他部门的沟通，增强部门间协作能力。

（二）加强资金监管，保障资金效益

一是加强对对补贴资金的监管。完善各项补助资金公示制度，明确公示负责部门、公示方式、公示内容、公示时限等内容，对发放补贴情况及时向社会进行公示，接受群众监督及举报。同时逐步建立处罚制度，对于骗取、套取补助资金的单位和个人，应对如何处罚、如何回收补贴资金等情况进行明确规定。

二是创新工作思路，服务与残疾人需求真正实现无缝对 接，精准残疾人需求，精准服务落实，提高残疾人在培训、 就业等服务过程中的参与度。

（三）科学管理结余资金，及时上缴存量资金

一是对预算资金结佘要合理的安排和管理，在进行下一年度预算申报时，合理考虑本年度的预算资金结转，发挥资金使用效益。

二是上级资金未用完形成存量资金的，要按要求及时上缴存量资金，避免造成资金沉淀。

八、附件

附件1财务管理制度

附件2:资金下达文件

附件3:资金拨付文件

附件4:年度工作总结及计划

附件5:绩效跟踪评价指标体系及评分表

附件6:绩效跟踪评价调查问卷汇总表

附件7:就业扶贫项目2020年收入支出情况

附件8:盘龙区残疾人联合会关于2020年就业教育扶贫

追加资金结佘的情况说明

附件9:单位反馈意见

附件：盘龙区残疾人联合会2020年残疾人教育就业和扶贫工作绩效跟踪报告