盘龙区2016年农村公路“村村通”路面硬化工程竣工决算的审计结果
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，自2020年7月29日至2020年12月2日，盘龙区审计局对盘龙区2016年农村公路“村村通”路面硬化工程(以下简称该工程)竣工决算进行了送达审计。
一、基本情况及总体评价
昆明市盘龙区发展和改革局以《关于对盘龙区2016年农村公路“村村通”路面硬化工程建设项目可行性研究报告的批复》（盘龙发改投资〔2016〕52号）文件，对盘龙区2016年农村公路“村村通”路面硬化工程做出以下批复：批复项目总投资估算约 2 849.3997万元；项目责任单位为昆明市盘龙区交通运输局，责任单位对资金的筹集使用负责。该工程共计15条路，分为三个标段，全长35.564公里。主要建设内容为路基、路面、涵洞、安全设施及预埋管线等，按农村公路技术标准对老路进行路面硬化，同步完善工程排水及交通标志标牌等设施建设。
该工程的实施，完善了区域交通网络，改善了沿线交通状况，方便群众出行，促进了沿线村镇的社会经济发展。该项目管理中基本履行了基本建设程序，工程管理执行了合同制、监理制等四项制度。财务管理上，基本履行了财务管理制度、工程建设资金支付等内部控制管理制度。此外工程价款结算中由于工程量多计、定额错套、高套等原因，造成多计工程价款；待摊费用中由于收费基数多计等原因，造成多计工程监理费、检测费、施工文件审查费、工程结算审核费，应予纠正。
二、工程投资审核情况
经审核，该工程竣工决算报审金额为2366.25万元，实际完成投资2324.00万元，调整多计工程价款39.58万元，调整多计待摊投资费用2.67万元。
三、存在的问题及处理意见
（一）经对报审的建安工程费用进行审核，该项目工程价款结算中由于工程量多计、定额错套、高套等原因，造成多计工程价款39.58万元，对所报工程结算中多计工程价款予以核减。
（二）经审核，由于收费基数多计等原因，造成多计工程监理费0.71万元、多计检测费0.48万元、多计施工文件审查费0.25万元、多计工程结算审核费1.23万元，对所报待摊费用予以调整。
四、审计建议
（一）建议建设单位在今后的项目合同管理中，积极完善合同中因政策变化所导致的费率、金额等原则性调整的相关条款。
（二）预留尾工费用，应严格按规定专款专用，不得挪作它用。若有结余，应冲减相应工程投资，并将结余资金上交财政。
（三）建设单位应加强工程档案管理工作，认真做好各种建设资料的收集、整理和汇集工作，严格按照国家建设项目档案管理的规定立卷归档。
五、整改落实情况
工程竣工决算审计结束后，盘龙区交通运输局执行审计决定，采纳审计建议建立了工程档案。
