牧羊河（阿子营段）沿岸村庄截污工程竣工决算的审计结果
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，自2020年6月25日至2020年11月27日，盘龙区审计局对牧羊河（阿子营段）沿岸村庄截污工程(以下简称该工程)竣工决算进行了送达审计。
一、基本情况及总体评价
昆明市盘龙区发展和改革局以《昆明市盘龙区发展和改革局关于对牧羊河（阿子营段）沿岸村庄截污工程项目可行性研究报告的批复》(盘发改投资〔2016〕91号)文件，批准本项目可研报告,批复总投资估算2 497.76万元。该工程主要建设内容为新建污水处理设施23座及相应配套的污水收集沟渠、管道、检查井等。
该工程的实施，对水源保护区的水环境整治起到了积极作用。该项目管理中基本履行了基本建设程序，工程管理执行了合同制、监理制等四项制度。财务管理上，基本履行了财务管理制度、工程建设资金支付等内部控制管理制度。此外工程价款结算中由于工程量多计、定额错套、高套等原因，造成多计工程价款；待摊费用中由于计算原因，造成多计竣工结算审核费用和工程决算文件审核（编制）费用，应予纠正。
二、工程投资审核情况
经审核，该工程竣工决算报审金额为2 284.88万元，实际完成投资为2 118.91万元，调整多计工程价款159.68万元，调整多计待摊投资费用6.29万元。
三、存在的问题及处理意见
（一）经对报审的建安工程费用进行审核，该项目工程价款结算中由于工程量多计、定额错套、高套等原因，造成多计工程价款159.68万元，对所报工程结算中多计工程价款予以核减。
（二）经审核，由于计算取费系数错误造成多计竣工结算审核费用1.99万元;由于计算错误造成多计工程决算文件审核（编制）费用4.30万元, 对所报待摊费用中多计待摊费用6.29万元予以调整。
（三）本工程竣工结算审核费用多支付0.67万元，与建设工程造价咨询合同相关条款不符，市生态环境局盘龙分局应及时收回多支付的竣工结算审核费用。
四、审计建议
（一）建设单位应及时收回多支付的竣工结算审核费用 0.67万元。
（二）建设单位应加强工程档案管理工作，认真做好各种建设资料的收集、整理，汇集工作，严格按照国家建设项目档案管理的规定立卷归档。
五、整改落实情况
工程竣工决算审计结束后，昆明市生态环境局盘龙分局执行审计决定，采纳审计建议建立了工程档案。
昆明市盘龙区审计局
2021年3月26日
