冷水河沿岸村庄截污工程竣工决算的审计结果
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，自2020年6月25日至2020年11月27日，盘龙区审计局对冷水河沿岸村庄截污工程(以下简称该工程)竣工决算进行了送达审计。
一、基本情况及总体评价
昆明市盘龙区发展和改革局以《昆明市盘龙区发展和改革局关于对冷水河沿岸村庄截污工程项目可行性研究报告的批复》(盘发改投资〔2016〕90号)文件，批准本项目可研报告,批复总投资估算1 996.56万元。该工程主要建设内容为新建污水处理设施11座及相应配套的污水收集沟渠、管道、检查井等。
该工程的实施，对水源保护区的水环境整治起到了积极作用。该项目管理中基本履行了基本建设程序，工程管理执行了合同制、监理制等四项制度。财务管理上，基本履行了财务管理制度、工程建设资金支付等内部控制管理制度。此外工程价款结算中由于工程量多计、定额错套、高套等原因，造成多计工程价款；待摊费用中由于计算原因，造成多计监理费用、竣工结算审核费用、工程决算文件审核（编制）费用，应予纠正。
二、工程投资审核情况
经审核，该工程竣工决算报审金额为1 618.64万元，实际完成投资为1 600.07万元，调整多计工程价款13.22万元，调整多计待摊投资费用5.35万元。
三、存在的问题及处理意见
（一）经对报审的建安工程费用进行审核，该项目工程价款结算中由于工程量多计、定额错套、高套等原因，造成多计工程价款13.22万元，对所报工程结算中多计工程价款予以核减。
（二）经审核，由于计算基数减少造成多计监理费用0.27万元，由于计算取费系数错误造成多计竣工结算审核费用1.56万元; 由于计算错误造成多计工程决算文件审核（编制）费用3.52万元, 对所报待摊费用中多计待摊费用5.35万元予以调整。
（三）本工程竣工结算审核费用多支付0.51万元，与建设工程造价咨询合同相关条款不符，市生态环境局盘龙分局应及时收回多支付的竣工结算审核费用。
（四）截至2020年10月31日，该项目资金结余47.52万元，形成项目结余资金未上交财政，建设单位须在项目竣工后的3个月内把项目结余上缴财政。
四、审计建议
（一）建设单位应及时收回多支付的竣工结算审核费用 0.51万元。
（二）建设单位应尽快把项目结余资金47.52万元上缴盘龙区财政局。
（三）建设单位应加强工程档案管理工作，认真做好各种建设资料的收集、整理，汇集工作，严格按照国家建设项目档案管理的规定立卷归档。
五、整改落实情况
工程竣工决算审计结束后，昆明市生态环境局盘龙分局执行审计决定，采纳审计建议，建立了工程档案。
昆明市盘龙区审计局
2021年3月26日
