龙泉路延长线（北段）道路建设工程项目竣工决算的审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定，自2020年8月20日至2021年1月11日，盘龙区审计局对龙泉路延长线（北段）道路建设工程项目（以下简称“该项目”）竣工决算进行了审计。
一、基本情况及总体评价
（一）基本情况
该项目主要包括对龙泉路延长线（北段）道路建设工程、龙泉路延长线（北段）沈机集团昆明机床股份有限公司给水管线迁改工程、龙泉路延长线北段架空电力线迁改工程（机床厂专线、野猫山线）的建设实施。包括道路工程基本建设、给水管线迁改及架空电力线迁改工程等。其中，龙泉路延长线（北段）道路建设工程位于盘龙区茨坝街道办事处辖区内，起于西北绕城高速茨坝立交收费站，止于盘龙12号路。本次实施K0+000至K1+544.975路段，道路全长1544.975m，红线宽15m。主要建设内容包括道路工程、涵洞工程、交通工程、绿化工程、照明工程及电力工程；龙泉路延长线（北段）沈机集团昆明机床股份有限公司给水管线迁改工程位于盘龙区茨坝街道办事处辖区内，起于西北绕城高速茨坝立交收费站，止于盘龙12号路。工程内容包括沿龙泉路延长线（北段）道路工程昆机厂区段一侧纵向及横向的给水管线（如消防给水管、生活给水管等管线）迁改；龙泉路延长线北段架空电力线迁改工程（机床厂专线、野猫山线）位于盘龙区茨坝街道办事处辖区内，起于西北绕城高速茨坝立交收费站，止于盘龙12号路。
根据2015年6月19日，昆明市盘龙区发展和改革局以《关于对龙泉路延长线（北段）道路建设工程可行性研究报告的批复》（盘发改投资〔2015〕52号），批复龙泉路延长线（北段）道路建设工程项目立项建设，批复项目总投资估算9 620.18万元，其中：建筑安装工程费4 902.90万元，工程建设其他费4 004.67万元，预备费712.61万元。区住房城乡建设局作为项目责任单位，负责资金的筹集使用和项目建设管理。根据2015年8月14日，昆明市盘龙区住房和城乡建设局《关于对龙泉路延长线（北段）道路建设工程初步设计的批复》（盘住建复〔2015〕13号），同意该项目初步设计。批复项目概算总投资9 576.78万元，其中：建筑安装工程费4 867.53万元，工程建设其他费3 999.86万元，预备费709.39万元。
龙泉路延长线（北段）道路建设工程于2018年2月8日开工，2019年6月26日完工，2019年12月19日竣工验收合格。龙泉路延长线（北段）昆机股份公司给水管线迁改工程于2018年10月1日开工，2018年12月10日完工，2019年12月19日竣工验收合格。龙泉路延长线（北段）架空电力线迁改工程（机床厂专线、野猫山线）于2017年5月开工，2018年6月18日竣工验收合格。
（二）总体评价
该项目的实施完善了片区路网，改善了该片区交通状况。区住房和城乡建设局、茨坝街道办事处作为项目建设单位，在项目管理中基本履行了建设程序，实行了招投标、合同制、监理制等管理制度，并能按照权利和义务的规定履行职责。按照相关内控制度及会计制度进行会计核算、拨付款项，做到专款专用。但存在代建管理费计费基数包含不属于本项目审计范围的排水工程、城市地下管线探测工作未完成、土地的征转报批工作尚未完成、3份勘测定界合同之间关系无法判断、征地拆迁范围资料不齐全、银行利息抵扣代建管理费等的情况。
此外，审计过程中还发现了多计工程价款及土地征用及迁移补偿费的问题，应予以纠正。
二、工程投资审核情况
经审计，本项目竣工决算送审金额为6 414.33万元，审定金额为6 174.73万元，审减金额239.60万元。
三、存在的问题及处理意见
（一）关于多计工程价款224.31万元问题的处理
经审核，本项目由于建设单位报审的结算工程量多计，定额错套、高套，新增材料单价偏高等原因，造成多计工程价款224.31万元。审计决定责令区住房城乡建设局对多计工程价款的问题予以整改。
（二）关于多计土地征用及迁移补偿相关费0.28万元问题的处理
经审计，该项目报审房屋测绘费1.07万元，经复核实际完成工作量及计费依据标准，多计0.28万元。审计决定责令茨坝街道办事处依法据实结算，对多计房屋测绘费0.28万元予以整改，并在两个月内收回已经支付的多计房屋测绘费0.28万元。
四、审计建议
（一）区住房城乡建设局应按审计决算结果及时进行债权债务的清理。
（二）茨坝街道办事处要积极与区自然资源局对接，尽快完善相关土地的征转报批工作。
（三）茨坝街道办事处应及时收集、整理各环节的文件资料，建立健全项目档案，对人员更替做好资料交接及保管。
五、整改落实情况
本项目竣工决算审计结束后，区住房城乡建设局积极采纳审计建议，执行审计决定；截止目前，茨坝街道办事处尚未收回多计房屋测绘费0.28万元。
