盘龙区金殿水库水质提升工程——（一期）工程竣工决算的审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定，自2020年9月28日至2020年11月30日，盘龙区审计局对金殿水库水质提升工程——（一期）工程（以下简称“本项目”）竣工决算进行了送达审计。
一、基本情况及总体评价
（一）基本情况
本项目为金殿水库水质提升工程中的一期工程。工程施工地点位于双龙街道办事处金殿水库周边，项目建设包括新建d500-d200截污管1731m及附属设施，新建0.5m×0.5m污水箱涵614m及附属设施，新建污水提升泵站一座及附属设施。
根据2019年4月30日区发改局《昆明市盘龙区发展和改革局关于对金殿水库水质提升工程—一期工程可行性研究报告的批复》（盘发改投资〔2019〕7号）立项，项目责任单位为区水务局，总投资估算664.89万元。根据2020年9月16日区住建局《昆明市盘龙区住房和城乡建设局关于对金殿水库水质提升工程—一期工程初步设计的批复》（盘住建复〔2020〕34号），概算总投资631.61万元。其中：建筑安装工程费435.70万元，工程建设其他费120.49万元，工程预备费57.42万元。本项目于2019年7月1日开工建设，于2020年5月19日竣工验收并验收合格。
（二）总体评价
本项目的实施，有利于金殿水库水体质量控制，对周边居民环境有一定有利影响。区水务局在实施过程中建立健全了相关内控制度，基本能够按照基本建设程序的管理要求建设，执行了项目法人制、招投标制、工程监理制和合同管理制。项目资金基本做到专款专用，但存在部分待摊投资费用不确认为区水务局负债、初步设计批复文件金额列示错误、未按照概算批准标准开展项目建设、未及时办理建设项目前期手续的情况。此外，审计过程中发现的多计工程价款、多计设备投资、多计待摊投资等问题，应予以纠正。
二、工程投资审核情况
经审计，本项目竣工决算送审金额为355.25万元，审定金额为324.30万元，调整多计金额30.95万元。
三、存在的问题及处理意见
（一）关于多计工程价款8.38万元问题的处理
经审核，本项目由于报审结算工程量多计，定额错套、高套等原因，造成多计工程价款8.38万元。审计决定责令区水务局对多计工程价款8.38万元予以核减。
（二）关于多计设备投资19.55万元问题的处理
经审核，本项目报审设备投资——盘龙区海绵城市建设监测系统设备费用19.55万元。经检查，该投资支出不属于初步设计概算投资建设的内容。审计决定责令区水务局对所报设备投资19.55万元，予以调整。
（三）关于多计待摊投资费用3.02万元问题的处理
经审核，本项目多计试运行期间电费、可行性研究报告编制费等待摊投资共计3.02万元。其中：多计试运行期间电费2.07万元，多计可行性研究报告编制费0.95万元。审计决定责令区水务局对所报待摊投资费用中多计待摊费用3.02万元，予以调整。
四、审计建议
（一）区水务局应结清相关款项, 并及时完成各项账务处理。
（二）区水务局应按照建设程序进行项目管理，加强现场照片及影像资料的收集，加强工程档案管理工作，认真做好各环节各种建设资料的收集、整理、汇集和存放工作，严格按照国家建设项目档案管理的规定立卷归档。
（三）区水务局在今后项目管理工程中，对项目建设规模、建设内容和设计标准应控制在国家批准的可行性研究报告（或设计任务书）和初步设计的范围内，以控制建设成本和履行支出责任。设计须重新立项的，应及时报有关部门审批。
五、整改落实情况
本项目竣工决算审计结束后，建设单位积极采纳审计建议，正在执行审计决定。
