盘龙区2019年扶贫资金审计调查结果
根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，我局派出审计组，自2020年5月14日至12月4日，对盘龙区2019年扶贫资金进行了审计调查。
一、基本情况及总体评价
（一）区农业农村局2019年度扶贫资金收支情况
区农业农村局扶贫资金年初余额742.24万元，收到财政扶贫资金1,586.7万元,支出2,076.36万元,结余252.58万元。2019年对外帮扶东川区资金1,566万元已按要求及时拨付到东川区人民政府扶贫开发办公室和东川区教育体育局。
（二）区教育体育局2019年度发展教育扶贫资金收支情况
2019年教育扶贫资金年初余额703.71万元，2019年收入共计6,408.23万元，支出共计6,680.96万元，年末结余430.98万元。
（三）区民族宗教局2019年度基层组织建设扶贫资金收支情况
2019年区民族宗教专项资金223万元已全部拨付项目实施单位。
（四）区劳动就业局2019年度涉及扶贫的资金收支情况
2019年区劳动就业局本年收入总计212.02万元，支出总计212.02元，年末无结余。
（五）区民政局2019年度社保兜底和健康救助扶贫资金收支情况
2019年社保兜底和健康救助扶贫资金年初余额为1,171.11万元，本年收入总计12,545.99万元，本年支出总计11,447.96万元，年末结余2,269.14万元。
（六）区残联2019年度涉及扶贫资金收支情况
2019年残疾人联合会涉及扶贫的资金本年收入总计27.85万元，支出总计27.85万元，年末无结余。
（七）2019年度区卫生健康局健康扶贫资金收支情况
2019年区卫健局健康扶贫资金年初余额0万元，本年收入合计70.04万元，支出合计63.56万元，年末结余6.48万元。
（八）区城乡居民社会养老保险局水源区居民及特困、低保人口参加城乡居民养老保险财政补助资金收支情况
2019年区城乡居民社会养老保险局涉及扶贫的资金本年收入总计905.88万元，本年支出总计905.88万元，年末无结余。由于盘龙区建档立卡人员全部在水源区，符合参保条件的建档立卡人员已享受财政缴费补助实现了100%参保。符合参保条件的特困、低保人员也已享受财政缴费补助实现了100%参保。
（九）区水务局2019年度水利扶贫资金收支情况
2019年区水务局收到市级财政扶贫专项资金380万元，支出0万元,结余380万元，尚未发生支付。
（十）松华街道办事处2019年扶贫资金收支情况
2019年松华街道办事处扶贫资金本年收入总计49.88万元，本年支出总计49.88万元，全部用于大摆社区山药、中药材种植示范项目，但由于天气干旱、销售渠道不畅、市场信息把握不准确、生产管理不规范等原因导致山药、中药材种植的未达到预期收益。
（十一）阿子营街道办事处2019年扶贫资金收支情况
2019年阿子营街道办事处涉及扶贫的资金本年收入总计861.49万元，本年支出总计814.07万元，年末结余47.42万元，该结余已于2020年上缴区财政局。
（十二）滇源街道办事处2019年扶贫资金收支情况
2019年滇源街道办事处扶贫项目资金上年结余为0元，本年收入总计346.28万元，本年支出总计346.28万元，资金年末结余0万元。
二、审计发现的主要问题
（一）区农业农村局扶贫资金使用不规范0.16万元
区农业农村局将扶贫资金使用在：中央第十二巡视组巡视整改工作加班用餐费共计0.16万元。区农业农村局应对上述资金进行账务科目调整处理。
（二）阿子营街道办事处岩峰哨、马军村委会人畜饮水及灌溉建设工程建设项目使用往来款资金垫支管理费用合计61.79万元
1.岩峰哨片区人畜引水及灌溉工程项目收到扶贫资金490.65万元，支付工程款443.23万元,结余47.42万元，该结余资金于2019年底上缴区财政。但该项目前期产生的设计、监理、造价咨询、质量检测等项目管理费用共计支付38.62万元由往来款中其他资金垫付。
2.马军村委会人畜饮水及灌溉建设工程建设项目收到扶贫资金200万元，支付工程款200万元,结余0万元。但该项目的设计、监理、质量检测、造价咨询等项目管理费用共计23.18万元由往来款中其他资金垫付。
阿子营街道办事处积极对接上报区政府相关部门按照文件规定计提1%的项目管理费。
（三）区残联残疾人特殊困难临时救助款等拨付不规范合计10.68万元
区残联对各个街道办事处下拨残疾人特殊困难临时救助款中有1.77万元的原始凭证为工资表，未能提供银行转账记录，在下拨三四级残疾人城乡居民社会养老保险参保补助中有8.91万元未能提供发放到个人的原始凭证。区残联应严格按相关内部控制规范，加大对经费支出报销票据的审核管理力度，确保单位经济活动与财务信息真实完整。
三、审计建议
（一）通过对松华街道办事处的审计调查，建议区政府相关部门引进专业农业龙头企业进入实施统一土地流转，建立合作社+企业+农户的合作模式，使扶贫资金最大限度惠及建档立卡贫困户。
（二）区农业农村局在支付区扶贫办抽调工作人员就餐费0.077万元未能提供就餐人员签字明细，建议区农业农村局严格执行财务管理各项内部控制制度。
（三）通过对阿子营、滇源街道办事处的扶贫资金往来款以前年度延伸审计，阿子营街道办事处2015年至2019年实施的扶贫项目资金缺口794.37万元，滇源街道办事处2016年至2019年实施的扶贫项目资金缺口1,974.52万元。建议区农业农村局及相关办事处，积极理顺扶贫项目及对应资金核算管理情况，避免专项资金相互挤占使用的情况发生。
三、整改落实情况
（一）审计结束后，盘龙区农业农村局针对审计发现扶贫资金使用不规范，即中央第十二巡视组巡视整改工作加班用餐费0.16万元的问题，将该资金进行账务科目调整处理到农办工作经费中列支。
（二）审计结束后，盘龙区残疾人联合会组织财务人员进行的清理核实，截止2021年4月14日，对原各个街道办事处下拨残疾人特殊困难临时救助款中有1.77万元的原始凭证为工资表，未能提供银行转账记录的，已补齐1.32万元的银行转账记录。在下拨三四级残疾人城乡居民社会养老保险参保补助中有8.91万元未能提供发放到个人的原始凭证。已补齐7.56万元的银行转账记录。
