盘龙区妇女联合会2020年度预算执行及其他财务收支情况审计结果
根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，我局派出审计组自2021年7月20日至7月27日，对盘龙区妇女联合会（以下简称“区妇联”）2020年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。
一、基本情况及总体评价
（一）组织机构情况
昆明市盘龙区妇女联合会，属于财政一级预算单位，内设2个职能科室，分别为妇联办公室、妇儿工委办公室，盘龙区妇女儿童工作委员会办公室设在区妇联，为盘龙区妇女儿童工作委员会的常设办事机构，由区妇联管理。
区妇联核定人员编制8人，分别为行政编制5人、工勤编制1人、事业编制2人。2020年末实有人员9人，其中行政编制6人，超编1人，事业编制2人，工勤编制1人。离退休人员7人，其中离休1人、退休6人。
（二）部门预决算情况
2020年度，盘龙区财政局下达昆明市盘龙区妇女联合会2020年度预算总额为274.54万元，其中：年初批复预算275.64万元，追加调整预算-1.10万元。决算报表反映，2020年总收入274.54万元，总支出274.54万元，年初结转和结余0万元，使用非财政拨款结余0万元，当年结余分配0万元，年末结转和结余0万元。
（三）资产负债情况
截至2020年12月31日，区妇联资产总额36.77万元，负债总额32.35万元，净资产4.42万元。
（四）“三公”经费、会议费及培训费支出情况
区妇联“三公”经费2020年财政预算拨款0.475万元，比上年度减少0.025万元，下降5%；“三公”经费2020年共支出0万元，比上年度减少0.34万元，下降100%；会议费2020年共支出0.11万元，比上年度减少1.89万元，减少94.5%；培训费2020年共支出0.71万元，比上年度减少2.04万元，下降74.21%。
（五）国有资产管理情况
区妇联2020年末“行政事业单位资产管理信息系统”资产卡片列表账面原值为6.21万元，与“云南省预算单位会计核算系统”中资产原值一致，均为以前年度资产，2020年无新购资产情况。
（六）优化营商环境各项政策措施落实情况
区妇联无优化营商环境各项政策措施落实情况。
（七）清理拖欠民营企业中小企业账款情况
区妇联无清理拖欠民营企业中小企业账款情况。
（八）减税降费情况
区妇联2020财政年度预算资金账套不涉及减税降费情况。
（九）以前年度审计查出问题整改情况
区妇联无以前年度审计查出问题整改情况。
区妇联所有财政拨款收入和支出已纳入预算管理，已于规定期限内进行预算公开。未发现违规发放津补贴以及报销应由个人承担的费用。资产会计核算账面数与资产管理系统账面数相符，但存在应缴未缴存量资金、业务管理不善超额兑付工会福利、付款单位与合同签订单位不一致、会计核算不规范等情况。
二、审计建议
（一）区妇联应将存量资金上缴盘龙区财政。
（二）严格按《会计基础工作规范》和相关规定进行账务处理，确保账务处理符合相关规定。
三、整改落实情况
审计结束后，针对审计建议区妇联党组高度重视，对存在的问题认真分析、研究并进行了专项整改，存量资金3.45万元已缴入财政专户。同时将在今后的工作中继续完善经费管理的相关规定，严格财务纪律，确保全面、真实的反映单位财务和预算执行进度。
