盘龙区总工会2020年度预算执行及其他财务收支情况审计结果
根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，我局派出审计组自2021年7月12日至8月31日，对盘龙区总工会（以下简称“区总工会”）2020年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。
一、基本情况及总体评价
（一）组织机构情况
区总工会属于财政一级预算单位，内设3个职能科室，分别为综合办公室、组织宣传网络科、法律保障服务科。核定人员编制11人，分别为行政编制7人、工勤编制1人、事业编制3人。截止2020年末实有在职人员9人，其中行政编制7人、工勤编制1人、事业编制1人，退休人员5人。单位共开设三套账，分别对财政年度预算资金、全区工会经费、全区医疗互助金进行核算，本次仅针对财政年度预算资金账套进行2020年度预算执行和其他财政财务收支情况审计。
（二）部门预决算情况
2020年度，盘龙区财政局下达区总工会2020年度预算总额为470.05万元，其中：年初批复预算442.13万元，追加调整预算27.92万元。决算报表反映，2020年总收入470.05万元，总支出470.05万元。
（三）资产负债情况
截至2020年12月31日，区总工会资产总计3.47万元，负债总计2.85万元，净资产总计0.62万元。
（四）“三公”经费、会议费及培训费支出情况
区总工会本级“三公”经费2020年财政预算拨款0.95万元，比上年度减少0.05万元，下降5%；“三公”经费2020年无支出；培训费2020年支出0.46万元。
（五）国有资产管理情况
区总工会财政年度预算资金账套不涉及国有资产核算及管理（区总工会固定资产纳入全区工会经费账套内核算）。
（六）优化营商环境各项政策措施落实情况
区总工会财政年度预算资金账套不涉及优化营商环境各项政策措施落实情况。
（七）清理拖欠民营企业中小企业账款情况
区总工会财政年度预算资金账套不涉及清理拖欠民营企业中小企业账款情况。
（八）减税降费情况
区总工会财政年度预算资金账套不涉及减税降费情况。
（九）以前年度审计查出问题整改情况
区总工会财政年度预算资金账套不涉及以前年度审计查出问题整改情况。
审计结果表明：区总工会所有财政拨款收入和支出已纳入预算管理，并于规定期间内进行了预算公开，预算执行进度已达标。2021年已针对单位存量资金进行清理并上缴，查阅单位全年发放津补贴，未发现违规发放津补贴以及报销应由个人承担的费用。针对送温暖项目资金，已进行绩效自评。但单位存在未及时反映项目资金支出进度的情况。
二、审计建议
区总工会应进一步完善项目执行进度管理，更加及时、有效的反映项目资金支出情况。
三、整改落实情况
审计结束后，针对审计建议，区总工会领导高度重视，集中相关人员学习传达，明确今后项目执行应按规定抓落实，必须在零余额账户支出的费用应及时、有效进行核算管理，确保全面、真实的反映执行进度。
