盘龙区工商联联合会2020年度预算执行及其他财务收支情况审计结果
根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，盘龙区审计局派出审计组，于2021年7月19日至2021年7月23日，对盘龙区工商业联合会（以下简称“工商联”）2020年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。
一、基本情况及总体评价
（一）组织机构情况
昆明市盘龙区工商联属于区级财政一级预算单位，核定人员编制3人，均为行政编制， 截止2020年12月底，区工商联无内设机构，实有人员4人（公务员3人、工勤1人），退休2人。
无核定车辆编制，实有车辆0辆。
（二）部门预决算情况
区财政部门年初批复区工商联2020年度预算总额98.91万元，后追减调整基本支出预算1.39万元。决算报表反映，2020年部门实际总收入97.53万元，总支出97.53万元，上年结转和结余1.45万元，当年结余分配0.00万元，2020年结转和结余1.45万元。（年末结转结余已在2021年上缴区财政）
（三）资产负债情况
2020年期末，区工商联资产总额23.27万元，其中：银行存款18.48万元，其他应收款1.79万元，固定资产2.60万元，无形资产0.40万元；负债总额18.83万元，其中：其他应交税费-0.10万元、应缴财政款0.06万元、应付职工薪酬-0.09万元、其他应付款18.96万元；净资产总额4.44万元。
（四）“三公”经费、会议费及培训费支出情况
区工商联“三公”经费、会议费2019年和2020年均无收支情况，培训费2020年共支出0.02万元，比上年度减少0.07万元，下降77.78%。
（五）国有资产管理情况
区工商联2020年末“行政事业单位资产管理信息系统”固定资产、无形资产卡片列表账面原值为88,830.00元，与“云南省预算单位会计核算系统”中固定资产、无形资产原值一致，均为以前年度资产，2020年无新购固定资产情况。非税收入（利息）已按规定扣除相关税费后全额缴入区级国库，政府采购和政府购买服务已按规定对应实施采购的项目进行采购。
（六）优化营商环境各项政策措施落实情况
区工商联不涉及优化营商环境各项政策措施落实情况。
（七）清理拖欠民营企业中小企业账款情况
区工商联无拖欠民营企业中小企业账款情况
（八）减税降费情况
区工商联不涉及减税降费相关政策情况。
（九）以前年度审计查出问题整改情况
区工商联以前年度未进行审计，故无以前年度审计查出问题整改情况。
审计结果表明，区工商联2020年预算编制完整，预算按照批复执行且执行率高，贯彻落实了厉行节约反对浪费政策，三公经费支出无隐匿列支及转嫁摊派情况，进入区级部门项目库的项目均已编入部门年度预算安排财政资金，并对重大项目进行跟踪评价开展绩效自评。财政收支基本真实合法，但存在账决不符、内控执行不力问题。
二、审计发现的主要问题及处理意见
此次审计了区工商联2020年度预算资金97.52万元，发现管理不规范问题金额48 715.73元，其中：
（一）决算草案编制方面存在的问题
区工商联基本支出决算表与科目余额表存在差异合计5045.16元（基本支出决算数为954,806.89元，科目余额为949,761.73元）。
（二）业务管理方面存在的问题，合计43 670.57元。
区工商联存在内控执行不力情况。（1）2020年9月记30号凭证支付劳务派遣工资及服务费42,658.28元，资金使用审批表未见单位负责人签章。（2）2020年支付“中国电信股份有限公司昆明分公司”电话费共计1,012.29元，附件有财政授权支付凭证、增值税发票，资金支付无审批。
三、审计建议
1．区工商联应准确编报决算，做到账证相符、账实相符、账表相符、表表相符。
2.加强内部管理制度建设，完善支出审批程序。
四、整改落实情况
审计结束后，针对审计建议，区工商联高度重视，进行了专项整改，加强和区财政代账中心的联系，加强了编报等相关工作，力争做到账证相符、账实相符、账表相符、表表相符。同时将在今后的工作中加强内部管理制度的建设，完善支出审批程序。
