昆明市盘龙区信访局2020年度预算执行及其他财务收支情况审计结果
根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，我局派出审计组自7月12 日至8月31日，对昆明市盘龙区信访局（以下简称区信访局）2020年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。
一、基本情况及总体评价
（一）组织机构情况
昆明市盘龙区信访局，属于区级财政一级预算单位，内设3个职能科室，分别为办公室、接访科（加挂中共昆明市盘龙区委、昆明市盘龙区人民政府人民群众来访接待室）、督查督办科。核定行政编制6人。2020年末实有人员8人，其中：在职人员6人、离退休人员2人。根据（盘国资〔2018〕25号）和（盘机车字〔2018〕6号），盘龙区机关汽车管理领导小组办公室于2018年4月18日划拨车辆1辆。
（二）部门预决算情况
2020年度，盘龙区财政局下达区信访局预算总额226.48万元，其中：年初批复预算220.35万元，追加调整预算6.13万元。决算报表反映，2020年总收入226.48万元，总支出226.48万元。
（三）资产负债情况
截至2020年12月31日，区信访局资产总计22.56万元，其中：银行存款3.47万元、其他应收款0.08万元、固定资产净值19.01万元；负债总计3.60万元，其中其他应交税费-1.07万元、应缴财政款0.02万元、应付职工薪酬-0.07万元、其他应付款4.72万元；净资产合计18.96万元。
（四）“三公”经费、会议费及培训费支出情况
2020年度，区信访局“三公”经费财政预算拨款3.15万元，比上年度减少0.05万元，下降1.56%；“三公”经费2020年共支出1.84万元，比上年度增加1.12万元，增长155.56%；增加原因为公务车辆维修次数增加。会议费2020年无支出；培训费2020年支出0.33万元，比上年度增加0.33万元。
（五）国有资产管理情况
区信访局2020年末“行政事业单位资产管理信息系统”固定资产卡片列表账面原值为34.51万元，与“云南省预算单位会计核算系统”中固定资产原值一致，均为以前年度资产，2020年无新购固定资产情况。
（六）优化营商环境各项政策措施落实情况
区信访局无优化营商环境各项政策措施落实情况。
（七）清理拖欠民营企业中小企业账款情况
区信访局无清理拖欠民营企业中小企业账款情况。
（八）减税降费情况
区信访局无减税降费情况。
（九）以前年度审计查出问题整改情况
区信访局无以前年度审计查出问题整改情况。
区信访局所有财政拨款收入和支出已纳入预算管理，并于规定时间内完成预算公开。不存在未经批准自行调剂使用其他资金列支以及转嫁摊派“三公”经费，未发现违规发放津补贴以及报销应由个人承担的费用。但存在2020年度应缴财政非税收入（利息收入）和滞留两年以上财政存量资金未上缴区财政等问题。
二、审计发现的主要问题及处理意见
此次审计区信访局2020年度预算资金总额226.48万元，审计查出主要问题金额4.75万元，其中：违规问题金额0.00万元，损失浪费问题金额0.00万元，管理不规范问题金额4.75万元。
资金管理不规范4.75万元,主要反映为非税收入（利息收入）0.02万元和结存两年以上存量资金4.73万元未缴入财政专户。区信访局应将非税收入和存量资金4.75万元上缴区财政。
三、审计建议
（一）加大存量资金清理力度，及时将滞留两年以上存量资金上缴区财政，减少资金沉淀，统筹安排利用，充分发挥财政资金使用效益。
（二）账务处理应根据批准的预算经济科目进行列支，确保会计信息真实可靠。
三、整改落实情况
审计结束后，针对审计建议区信访局高度重视，对存在的问题及时进行了整改，非税收入0.02万元和存量资金4.73万元已缴入财政专户。
