目录

第一部分 昆明市盘龙区审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十、项目支出绩效自评情况表

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

第五部分 名词解释

第一部分 昆明市盘龙区审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

昆明市盘龙区审计局是盘龙区人民政府组成单位，为正科级。主要工作职责为：1.主管全区审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市和区级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对区政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻执行党和国家、省、市、区委和政府及上级审计机关有关审计工作的方针政策和法律法规，起草盘龙区审计局相关规章制度、政策措施和贯彻落实意见，制定并组织实施盘龙区审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。

3.向中共昆明市盘龙区委审计委员会提出年度省级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向区长提出年度省级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。根据昆明市盘龙区人民政府委托项昆明市盘龙区人民代表大会常务委员会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区人民政府有关部门通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定。包括上级有关重大政策措施贯彻落实情况；区级预算执行情况和其他财政收支，区级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；中央、省、市级财政转移支付资金；使用区级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；区级投资和以区级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；区属国有企业和金融机构、区政府规定的区属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目;法律法规规定的其他事项。

5.按规定对区级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家、省、市、区财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.主动接受省、市、区党委和政府及上级审计机关的共同领导。依法领导和监督下属审计机关全面工作，组织下属审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查。

10.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全区审计工作统筹，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大全省统筹力度，强化对下属单位的领导，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

11.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

12.完成区委、区政府和上级审计机关交办的其他任务。

（二）2021年度重点工作任务介绍

1.重大政策措施落实情况跟踪审计。围绕党中央、国务院和区委、区政府中心工作，审查区级各有关部门和单位2021年重大政策措施贯彻落实情况。重点关注重大战略实施、重要改革深化、重大项目推进、重点资金保障、政策措施配套衔接等事项。

2.促进优化营商环境专项审计。以促进优化营商环境各项政策措施落实到位，助推盘龙区打造市场化法治化国际化一流营商环境为目标，重点关注优化营商环境十大行动计划、重点工作任务落实情况，跟踪中央及省重大减税降费政策措施落实情况，促进完善相关政策制度，切实减轻企业负担，助力经济高质量发展。

3.区本级2020年度预算执行及决算草案审计。以提升财政管理水平和财政决算草案编报质量，提高财政资金使用绩效为目标，审查2020年度组织本级预算执行和其他财政收支管理情况、财政决算草案编制情况，重点关注财政体制改革任务措施落实情况，预算编制及执行情况，决算草案编报情况。

4.区级部门预算执行全覆盖审计。以促进规范部门预算管理，落实厉行节约和过“紧日子”要求，提高财政资金使用绩效为目标，在对区级部门预算、决算草案和财务核算电子数据全面采集分析的基础上，重点对部门预算编制及执行、预算绩效管理、项目管理、国有资产管理、存量资金、非税收入管理、决算草案编制等情况进行审计。

5.区管领导干部经济责任审计。以强化干部管理监督，促进干部履职尽责、担当作为、廉洁用权为目标，围绕领导干部权力运行和责任落实，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本地区本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果等情况。

6.区管领导干部离任经济事项交接鉴证。审核离任领导干部任职期末单位的财政财务收支结余、资产、负债、损益、债权债务、重要经济事项决策执行情况以及个人保管使用单位财产移交情况等。

7.区管领导干部自然资源资产离任（任中）审计。以贯彻落实绿色发展理念，促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部贯彻执行生态文明建设方针政策和决策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、相关目标任务完成、相关资金征管用和项目建设运行等情况。

8.政府投资建设项目竣工决算审计。以提高政府投资效益，规范政府投资建设项目管理为目的，紧紧围绕区委、区政府工作要求，对项目竣工决算的真实性、合法性进行审查、评价，以保障建设项目严格执行建设程序，资金使用合理、合法，真实反映竣工项目的实际财务状况和最终建设成果。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入昆明市盘龙区审计局2021年度部门决算编报的单位共2个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。分别为：昆明市盘龙区审计局、盘龙区审计服务中心（与盘龙区审计局合并报表）。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

昆明市盘龙区审计局2021年末实有人员编制26人。其中：行政编制16人（含行政工勤编制1人），事业编制10人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员16人（含行政工勤人员0人），事业人员10人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员7人。其中：离休0人，退休7人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆0辆。

第二部分 2021年度部门决算表

（详见附表）

昆明市盘龙区审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》无数据；昆明市盘龙区审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据。

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

昆明市盘龙区审计局2021年度收入合计1,703.71万元。其中：财政拨款收入703.87万元，占总收入的41.31%；上级补助收入0万元，占总收入的0%；事业收入0万元（含教育收费0万元），占总收入的0%；经营收入0万元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0万元，占总收入的0%；其他收入999.84万元，占总收入的58.69%。

与上年对比单位收入增加857.96万元，增幅101.44%。其中：一般公共预算财政拨款较上年增加61.09万元，增幅9.50%；其他收入较上年增加796.87万元，增幅392.60%。主要原因为：审计项目增加，因此本年下拨的区级项目经费增加。

二、支出决算情况说明

昆明市盘龙区审计局2021年度支出合计1,678.65万元。其中：基本支出552.43万元，占总支出的32.91%；项目支出1,126.22万元，占总支出的67.09%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0万元，占总支出的0%。

与上年对比单位支出增加680.24万元，增幅68.13%，其中基本支出增幅4.77%，项目支出增幅139.05%。主要原因是：审计项目增加导致审计业务经费支出增加。

（一）基本支出情况

2021年度用于保障昆明市盘龙区审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出552.43万元。与上年度支出527.29万元相比，增加25.14万元，增幅为4.77%，主要原因为人员变动。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出516.34万元，占基本支出的93.47%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费36.09万元，占基本支出的6.53%。

（二）项目支出情况

2021年度用于保障昆明市盘龙区审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于审计业务工作的经费支出1,126.22万元。与上年度支出471.12万元相比，增加655.1万元，增幅为139.05%，主要原因为审计项目增加导致审计业务费增加。项目开支主要用于保障审计业务开展过程中的委托费、差旅费、维护费及相关业务培训费等。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

昆明市盘龙区审计局2021年度一般公共预算财政拨款支出696.18万元，占本年支出合计的41.47%。与上年对比一般公共预算财政拨款支出增加43.81万元，增幅6.72%，主要原因为：审计项目增加，相应的审计业务经费增加。

一般公共预算财政拨款支出，按支出性质分类，基本支出为535.89万元，项目支出为160.29万元；按支出经济分类，工资福利支出为499.96万元，商品和服务支出为166.26万元，对个人和家庭的补助0万元，资本性支出为29.96万元，其他支出为0万元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出574.43万元，占一般公共预算财政拨款总支出的82.51%。其中：行政运行298.80万元，主要用于盘龙区审计局工资福利支出、差旅费、办公费、交通补贴、交通费、会议费、工会经费、绩效目标考核奖等；审计业务159.39万元，主要用于盘龙区审计局审计项目经费支出；事业运行115.34万元，主要用于盘龙区审计局下属事业单位工资福利支出、公用经费支出等；其他审计事物支出0.9万元，主要用于审计机关其他审计事务支出。

2.外交（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

3.国防（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

4.公共安全（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

5.教育（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

6.科学技术（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

8.社会保障和就业（类）支出41.09万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.90%。主要用于保障在职在编人员养老保险、职业年金、生育保险和工伤保险等费用的缴纳；

9.卫生健康（类）支出42.34万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.08%。主要用于保障在职在编人员医保的缴纳；

10.节能环保（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

11.城乡社区（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

12.农林水（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

13.交通运输（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

14.资源勘探工业信息等（类）支出类0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

15.商业服务业等（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

16.金融（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

17.援助其他地区（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

19.住房保障（类）支出38.32万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.50%。主要用于缴纳在职在编人员住房公积金；

20.粮油物资储备（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

21.国有资本经营预算（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

23.其他（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

24.债务还本（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

25.债务付息（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

昆明市盘龙区审计局2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为1万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务接待费支出决算为0万元，完成预算的0%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因为按照中央及省市关于厉行节约的相关要求，我局对“三公”经费的支出进行了严格控制，并且因为疫情影响，公务接待费用未发生。

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数为0万元，与上年一致。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，与上年一致；公务用车购置及运行费支出决算为0万元，与上年一致；公务接待费支出决算为0万元，与上年一致。主要原因为按照中央及省市关于厉行节约的相关要求，我局对“三公”经费的支出进行了严格控制，并且因为疫情影响，公务接待费用未发生。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出0万元，占0%；公务接待费支出0万元，占0%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出0万元。

公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出0万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3.公务接待费支出0万元。

国内接待费支出0万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。

国（境）外接待费支出0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

昆明市盘龙区审计局2021年机关运行经费支出35.93万元，与上年对比呈下降趋势，主要原因为因疫情影响我单位未开展业务培训。部门机关运行经费主要用于办公费、印刷费、税费、培训费、差旅费、工会经费、福利费等。

二、国有资产占用情况

截至2021年12月31日，昆明市盘龙区审计局资产总额808.96万元，其中，流动资产802.49万元，固定资产6.47万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产0万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加25.07万元，其中固定资产减少3.42万元，减少原因为固定资产摊销；资产总额增加的原因为流动资产中的银行存款增加。处置房屋建筑物0平方米；处置车辆0辆；报废报损资产0项；出租房屋0平方米。

三、政府采购支出情况

2021年度，部门政府采购支出总额392.70万元，其中：政府采购货物支出0万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出392.70万元。授予中小企业合同金额392.70万元，占政府采购支出总额的100%。

四、部门绩效自评情况

（详见附表）

五、其他重要事项情况说明

无。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

昆明市盘龙区审计局2021年度部门决算附表