关于盘龙区2022年财政预算调整意见的报告
昆明市盘龙区人民政府
关于盘龙区2022年财政预算调整意见的报告
昆明市盘龙区人民政府
（2022年12月30日）
主任，各位副主任、各位委员：
受区委副书记、区长高庚同志委托，我代表盘龙区人民政府向盘龙区第十七届人大常委会第六次会议作《昆明市盘龙区人民政府关于盘龙区2022年财政预算调整意见的报告》，请予审议。
一、 2022年1-11月财政收支基本情况
今年以来，在区委的正确领导下，在区人大及其常委会的监督指导下，全区财税部门紧紧围绕市委、市政府、区委、区政府确定的经济社会发展目标和年初区人代会通过的财政收支目标，深入贯彻落实《预算法》，继续坚持疫情防控和经济社会发展两手抓，落实“六保”任务，做好“六稳”工作，强化收入组织管理，加快预算执行管理，提高财政资金使用效益，硬化预算约束，从严控制预算调整，盘活使用存量资金，有效保障财政收支平稳运行。现将我区2022年1-11月财政收支基本情况汇报如下：
（一）财政收入
截至11月30日，全区一般公共预算收入按自然口径测算完成278,198万元，完成预算的56.88%，与上年同期相比减少126,031万元，降低31.18%；按扣除增值税留抵退税因素（同口径）测算完成 322,008 万元，完成预算的65.84%，与上年同期相比减少86,683万元，降低21.21%。
政府性基金预算收入完成3,512万元，完成预算的153.70%，同比增加2,165万元，增长160.73%。
国有资本经营预算收入914万元，均为国有企业利润收入，完成预算的100%，同比增加369万元，增长67.71%。
（二）财政支出
截至11月30日，全区一般公共预算支出463,798万元，完成预算的85.41%，与上年同期相比减少24,698万元，降低5.06%。
政府性基金预算支出82,815万元，完成预算的98.19%，同比增加45,803万元，增长123.75%。
国有资本经营预算支出1,777万元，完成预算的82.00%，同比增加1,184万元，增长199.66%。
二、 区级调整财政预算的主要背景
今年以来，我区积极应对经济下行及疫情影响，坚决落实组合式税费支持政策，用财政收入的“减法”换取企业效益的加法和市场活力的乘法，积极落实党中央实施的各项减、免、退政策，截至11月，我区全口径增值税留抵退税规模达16亿元，影响区级一般公共预算收入4.4亿元，税收收入同比减收101,083万元，下降30.05%，非税收入同比减收24,948万元，下降36.78%，房地产行业量价齐跌造成我区涉及房地产行业税收同比减收33,077万元，降幅达20.27%，全年各月一般公共预算收入负增长均在20%以上，我区一般公共预算收支预计难以完成年初区人代会通过的目标任务，年度区级财政预算收支规模及结构预计将发生较大变化，同时预算收支平衡也面临较大压力。针对我区面临的实际困难，为守住预算平衡底线，防止出现“三保”风险事件，盘龙区2022年财政收支预算较年初区人代会批准的收支预算发生较大变化，需要调整预算收支予以保障，确保年度预算收支平衡。
三、 区级财政预算调整方案
（一）财政收入预算的调整
在深入调研各征收部门全年收入预计情况的基础上，客观分析全年各项收入来源，提出2022年预算调整方案为：预计2022年我区区级一般公共预算收入按自然口径测算可完成316,000万元，同比2021年下降33.13%，按剔除增值税留抵退税因素测算预计可完成360,034万元，同比2021年下降24.95%。2022年我区区级一般公共预算收入由年初的489,084万元调整为316,000万元，调减173,084万元；2022年我区区级政府性基金预算收入从年初预算的2,285万元调整为3,717万元，调增1,432万元；2022年区级国有资本经营预算收入仍按照年初预算914万元执行。
（二）财政支出预算的调整
根据《预算法》第六十七条相关规定，经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中需要增加或者减少预算总支出的应当进行预算调整。本次预算调整具体情况如下：
1．一般公共预算支出的调整
由于2022年一般公共预算收入预计较年初人代会通过的预期目标短收17.31亿元，根据目前全年一般公共预算收入预计完成情况和现行财政体制计算区级可用财力，为确保预算平衡，对区级一般公共预算支出进行调整，区级一般公共预算支出从年初预算的448,510万元调整为379,000万元，共计调减支出预算69,510万元。压减的支出主要为根据单位实际支出情况确认年度不再支付的一般性支出。
一般公共预算收支平衡情况是：区级一般公共预算收入316,000万元，转移性收入235,654万元（其中：返还性收入55,035万元，一般性转移支付收入120,424万元，专项转移支付收入60,195万元），动用预算稳定调节基金11,223万元，国有资本经营预算调入资金320万元，调入资金10,000万元，上年结转收入25,203万元，一般公共预算收入总计598,400万元；区级一般公共预算支出379,000万元，上年结转支出25,203万元，上级转移支付支出126,714万元，地方政府债务还本2,990万元，上解上级支出64,493万元，一般公共预算支出总计598,400万元。收支平衡。
2．政府性基金预算支出的调整
按照政府性基金管理相关规定：政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。根据全年政府性基金收入预计完成情况，区级政府性基金预算支出从年初预算通过的2,285万元调整为78,517万元，其中：新增财力1,432万元，新增地方政府专项债务转贷收入74,800万元。具体安排项目如下：
（1）福利彩票公益金支出64万元。
（2）体育彩票公益金支出97万元。
（3）新增专项债券用于安排2022年第一批次新增政府债券盘龙区松华坝生态修复项目经费支出4,800万元。
（4）新增专项债券用于安排昆明市北部山水新区租赁型居住产品及配套商业设施项目经费支出70,000万元。
（5）2022年新增新增地方政府专项债券应付利息1,193万元。
（6）2022年新增地方政府专项债券发行费及登记服务费78万元。
政府性基金预算收支平衡情况是：区级政府性基金预算收入3,717万元，转移性收入5,726万元，专项债务转贷收入74,800万元，上年结转收入1,937万元，收入总计86,180万元；区级政府性基金预算支出78,517万元，上级转移支付支出5,726万元，上年结转支出1,937万元，支出总计86,180万元。收支平衡。
（三）其他需要说明的事项。
1. “三保”预算安排情况。根据省市审核情况，我区2022年安排中央和省级“三保”政策预算支出243,087万元，其中：保工资预算支出174,031万元，保运转预算支出15,596万元，保民生预算支出53,460万元。
2. 动用区本级预备费情况。区本级年初预算安排预备费 13,400万元，在年度预算执行中使用预备费4,556万元，主要用于3.07疫情现场处置2,056万元及新型冠状病毒感染疫情防控工作2,500万元。
四、 下一步工作措施
（一）强化收入组织管理，稳固财政平衡基础
一是继续统筹好依法依规组织收入与落实减税降费的关系，帮助企业降本减负增效；二是做好全年收入研判，加大税源服务力度，尽全力缩小收入目标差距；三是继续加大存量资金清理盘活力度，提高资金使用效率，集中财力保障“三保”等重点支出，保障区级财政平稳运行；四是强化非税收入征收管理，正常组织好非税执收部门的征收入库工作，进一步优化收入结构，改善收入质量。
（二）优化财政支出结构，提高财政资金使用效益
一是多层次优化支出结构，进一步强化厉行节约。坚决压减一般性支出，根据轻重缓急和财政经济承载能力，及时做好资金统筹，优先安排“三保”支出，确保财政可持续发展；二是牢固树立过“紧日子”思想，严格控制行政成本。按5%的比例压缩年初预算公用经费用于支持稳市场主体保就业，对支出必要性加强研判，严格控制区级各类不必要支出，把坚持厉行节约办一切事业内化为政治自觉和政治担当，发扬艰苦奋斗精神；三是进一步规范财政管理，提高财政资金使用水平。既加强财政监督检查力度，又强化预算绩效管理，严肃财经纪律，推进财政监督全覆盖管理，确保资金使用合理合规。
（三）加强政府债务管理，牢固树立风险意识
一是完善债务管理及风险预警机制，规范政府举债程序和资金用途，提高融资资金使用效益及项目偿债能力；二是优化政府性资源配置，盘活存量资产，多渠道筹措资金，切实降低政府债务潜在风险；三是以区属国有企业改革为契机，整合资源、厘清政府与平台的关系，严控通过融资平台违规举债；四是高效合理使用财政资金，节约更多的资金用于重点项目建设，减少因财力不足而违规举债的风险。
主任，各位副主任、各位委员，2022年财政工作形势极其严峻，我们将在区委的领导下，在区人大及其常委会的监督和指导下，抢抓机遇、砥砺奋斗，深入贯彻落实好积极的财政政策，更好统筹疫情防控和经济社会发展，更好统筹发展和安全，全面落实“三保”责任，努力完成全年财政预算目标任务，为全面贯彻落实党的二十大精神，建设社会主义现代化国家而奋斗！
以上报告，请予审查。
附件： 1.2022年盘龙区一般公共预算收支平衡表
2. 2022年盘龙区政府性基金预算收支平衡表
附件1-2：2022年财政支出预算调整表
