摘 要

一、项目概况

（一）立项背景及目的

根据《云南省财政厅 云南省人力资源和社会保障厅关于印发云南省就业补助资金管理办法的通知》（云财规〔2018〕2号）、《昆明市财政局 昆明市人力资源和社会保障局关于下达2022年中央就业补助资金的通知》（昆财社基〔2021〕101号）、《昆明市财政局昆明市人力资源和社会保障局关于下达2022年第二批中央就业补助资金的通知》（昆财社基〔2022〕38号）以及《云南省人力资源和社会保障厅 云南省发展和改革委员会 云南省教育厅 云南省财政厅 云南省军区动员局关于进一步做好稳定和扩大就业工作的通知》（云人社通〔2021〕64号）等文件精神，把稳就业放在更加突出位置，支持企业稳定岗位，促进就业创业，强化培训服务，确保全省当前和今后一个时期就业目标任务和就业局势持续稳定。2022年由市级财政下达我区中央就业补助资金1412万元，用于拨付社会保险补贴、公益性岗位补贴、求职创业补贴、一次性吸纳就业补贴等支出项目。

（二）预算收支情况

根据《昆明市财政局 昆明市人力资源和社会保障局关于下达2022年中央就业补助资金的通知》（昆财社基〔2021〕101号）、《昆明市财政局昆明市人力资源和社会保障局关于下达2022年第二批中央就业补助资金的通知》（昆财社基〔2022〕38号）文件安排本年项目资金1412万元，项目到位资金1412万元。截止2022年12月31日，中央就业补助资金项目支出1367.18万元，主要用于发放职业培训补贴50.96万元、社会保险补贴907.09万元、公益性岗位补贴406.83万元、求职创业补贴2.3万元。

二、评价结论

我局2022年度中央就业补助资金项目支出符合各级政策规定，根据项目实施方案及实施细则开展工作，经费投入及补助标准符合规定，政策执行有力，资金使用规范透明，会计核算真实、完整，用款程序规范，达到预定绩效。根据项目支出绩效指标评价体系，本次绩效考核得分95分，评价结果为“优”。

三、主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要经验及做法

一是进一步提高政治站位，把落实就业创业扶持政策作为就业工作的重要着力点，向实处发力，千方百计推动各项政策落地见效，确保稳就业、减税降费等优惠政策落实落地，从而提高企业稳定发展能力和劳动者就业创业能力。

二是健全工作机制，细化工作任务和措施，进一步明确全年就业工作的推进时序和完成目标，为确保全区就业工作有序推进树立了工作导向。

三是加强资金预算管理，制定了《盘龙区劳动就业服务局预算管理制度》，为建立科学、规范、高效的财政资金使用和管理体系提供了制度保障。

（二）存在的问题

预算绩效管理工作覆盖面广、专业性强，从日常管理到实施绩效评价，需要具备一定专业素养和实践经验的人力资源，业务培训指导工作需进一步加强。

（三）改进措施及建议

一是强化认识，高度重视绩效管理工作，进一步加强组织领导、总结工作经验、强化培训宣传和制度建设，树立绩效意识，将预算绩效管理渗透到各项内部管理和就业服务工作中，提高部门绩效管理质量和水平。

二是结合本单位实际情况，对预算绩效管理中还存在的短板和弱项，不断健全我局绩效管理制度和实施细则，筑牢制度基础。

三是强化各项预算绩效指标收集、整理和分析，形成具有行业特点的评价标准，不断完善绩效指标体系，进一步规范预算编制、预算执行、绩效监督、绩效评价、结果运用和绩效问责等全过程管理。

正  文

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.立项背景及目的

根据《云南省财政厅 云南省人力资源和社会保障厅关于印发云南省就业补助资金管理办法的通知》（云财规〔2018〕2号）、《昆明市财政局 昆明市人力资源和社会保障局关于下达2022年中央就业补助资金的通知》（昆财社基〔2021〕101号）、《昆明市财政局昆明市人力资源和社会保障局关于下达2022年第二批中央就业补助资金的通知》（昆财社基〔2022〕38号）以及《云南省人力资源和社会保障厅 云南省发展和改革委员会 云南省教育厅 云南省财政厅 云南省军区动员局关于进一步做好稳定和扩大就业工作的通知》（云人社通〔2021〕64号）等文件精神，把稳就业放在更加突出位置，支持企业稳定岗位，促进就业创业，强化培训服务，确保全省当前和今后一个时期就业目标任务和就业局势持续稳定。2022年由市级财政下达我区中央就业补助资金1412万元，用于拨付社会保险补贴、公益性岗位补贴、求职创业补贴、一次性吸纳就业补贴等支出项目。

2.项目实施情况

截止2022年12月31日，中央就业补助资金项目支出1367.18万元，主要用于发放职业培训补贴50.96万元、社会保险补贴907.09万元、公益性岗位补贴406.83万元、求职创业补贴2.3万元。

3.资金来源及使用情况

（1）中央资金下达情况

根据《昆明市财政局 昆明市人力资源和社会保障局关于下达2022年中央就业补助资金的通知》（昆财社基〔2021〕101号）、《昆明市财政局昆明市人力资源和社会保障局关于下达2022年第二批中央就业补助资金的通知》（昆财社基〔2022〕38号）文件安排 ，2022年分两批共下达中央就业补助资金项目资金1412万元，项目到位资金1412万元。

（2）项目资金拨付情况

截止2022年12月31日，中央就业补助资金项目支出1367.18万元。具体情况详见下表：

资金拨付明细表

金额单位：万元

4.组织及管理情况

（1）项目组织情况

根据重点绩效跟踪要求，我局成立相关工作领导小组，局长任组长，副局长任副组长，区级预算项目绩效跟踪工作相关科室为市场就业管理科、城乡统筹就业科、培训科、财务科、信息科。

（2）项目实施流程

根据《昆明市劳动就业服务局关于做好2022年度昆明市就业工作的通知》文件要求制定我局2022年工作计划，结合以前年度费用支出的情况，测算所需费用，结合部门职能及2022年工作开展事项设置绩效目标及细化绩效指标，制定项目实施方案以及项目管理方案，并申报项目预算。财政下达项目资金预算后，由工作任务涉及的各个业务科室按照项目实施方案负责执行，项目执行过程中所需经费根据专款专用的原则，经领导审批、公示后，向财务科申请拨付，项目年度实施事前、事中、事后由监督部门实施监督，发现问题及时整改，保证整个项目顺利完成实施。

（3）资金拨付流程

工作任务涉及的业务科室根据实施项目所需拨付的经费，严格按照预算批复的支出明细，经领导审批、公示后，向财务科提出资金拨付申请，严格按照资金专款专用、无预算不支出等原则，执行资金拨付。

（二）绩效目标

1.总体目标

根据《昆明市财政局 昆明市人力资源和社会保障局关于下达2022年中央就业补助资金的通知》（昆财社基〔2021〕101号）、《昆明市财政局昆明市人力资源和社会保障局关于下达2022年第二批中央就业补助资金的通知》（昆财社基〔2022〕38号）文件安排 ，为进一步加大我区2022年各项就业工作推进力度，按时完成各类指标任务，按照《云南省财政厅 云南省人力资源和社会保障厅云南省就业补助资金管理办法》（云财规〔2018〕2号）和《关于贯彻落实云南省就业补助资金管理办法有关问题的通知》（昆人社通〔2018〕182号）文件中规定的补贴种类，下达我区的中央就业补助资金1412万元用于拨付公益性岗位补贴、社会保险补贴等。

2.年度目标

根据2022年度工作任务，细化3个一级绩效指标，分别是产出指标、效益指标以及满意度指标。

（1）产出指标：发放公益性岗位补贴、社会保险补贴、职业培训补贴及求职创业补贴等。

（2）效益指标：从经济效益来看，城镇新增就业人数指标值28100人，完成值36596人；年末城镇登记失业率指标值≤4.8%，完成值3.8%；年末实名登记的离校未就业高校毕业生总体就业率指标值保持稳定，完成值保持稳定；失业人员再就业人数指标值>5900人，完成值6562人；就业困难人员就业人数指标值>5490人，完成值5810人。从社会效益来看，零就业家庭帮扶率指标值≥95%，完成值100%，因就业问题发生重大群体性事件数量指标值≤2，完成值0。

（3）满意度指标：公共就业服务满意度指标值>95%，完成值94%。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。

（二）绩效评价工作方案制定过程

1.前期调研

评价组组长、副组长及成员参与前期调研工作，了解本次绩效评价工作重点以及需要关注的重点；通过到被评价部门进行详细调研，了解被评价项目特点，认真研究总结，为下一步编制实施方案提供便利。

2.研究文件

根据《云南省财政厅 云南省人力资源和社会保障厅云南省就业补助资金管理办法》（云财规〔2018〕2号）、《关于贯彻落实云南省就业补助资金管理办法有关问题的通知》（昆人社通〔2018〕182号）等，吃透文件精神，进一步夯实评价的内容以及评价的意义。

（三）绩效评价原则、评价方法

1.绩效评价原则

根据《盘龙区财政局关于印发盘龙区区级部门预算绩效自评管理暂行办法的通知》相关要求，评价小组秉承科学规范、客观公正、绩效相关的原则，采取计划标准、历史标准相结合的方式开展绩效评价。

2.绩效评价方法

通过收集、整理、汇总、分析项目资料，利用调查问卷和访谈的方式，制定绩效评价实施方案和指标评价体系，根据项目绩效评价方案和绩效评价指标体系开展绩效评价工作，从项目投入、过程、产出、效果四个方面进行全面评价，逐一核实项目立项、资金到位、项目实施管理、财务管理、项目产出、项目效益方面的资料，并对每一项绩效指标进行自评打分，根据评分情况，确定评价结果。

（四）绩效评价实施过程

1.数据填报和采集

本次绩效自评数据包括定性和定量两种数据，定性数据主要通过实地考察、面对面访谈、问卷调研等社会调查的方式来采集。

2.社会调查

自评评价小组采用一对一现场访谈的形式对项目相关人员进行了访谈，了解项目组织、实施和管理的具体情况。

3.数据分析和撰写报告

评价小组在数据采集和填报的基础上，对项目的成本控制、各项绩效指标进行了详细分析，严格按照《盘龙区区级部门预算绩效自评管理暂行办法》的要求及时组织相关部门开展项目支出自评，分项目填报《项目支出绩效自评表》，并上报《项目支出绩效自评报告》。

（五）本次绩效评价的局限性

本次采用的绩效评价方法为比较法，主要是对绩效目标年初预设与年末我局项目实施效果进行比较后考评，年末数据来源于年度工作总结、台帐与资金实际支付情况等，在进行评价时存在个别指标如效益类指标不易量化不好评分的局限性。

三、评价结论和绩效分析

（一）评价结论

1.评价结果

根据制定的绩效指标考评体系，本次绩效自评得分95分，绩效评价等级为“优”。

2.主要绩效

中央就业补助资金项目主要用于职业培训补贴、职业技能鉴定补贴、社会保险补贴、公益性岗位补贴、求职创业补贴，以及经省级人民政府批准的其他项目支出。

2022年度主要完成的绩效为：享受公益性岗位补贴人员数量为277人；享受社会保险补贴人员数量为2814人；享受求职创业补贴人员数量为23人；公益性岗位补贴发放准确率为100%；社会保险补贴发放准确率为100%；零就业家庭帮扶率完成值为100%；补贴领取对象满意度为94%。

（二）具体绩效分析

本项目从项目决策、项目管理、项目绩效三方面对项目的绩效进行评分，

1. A类项目决策类指标，包括项目立项和项目目标两方面的内容，总分20分，评价得分为18分。项目立项：反映的是项目立项情况，主要考察项目与部门中长期规划目标的适应性；立项是否有充分的依据，符合昆明市的相关规定；是否与部门职责相适应，以及项目的申请、设立过程是否符合相关要求。项目目标：反映的是项目设定情况，包括绩效目标的合理性和绩效指标的明确性。主要考察所设定的项目绩效目标是否与事业发展规划相关，是否完整地反应预期产出和效果且与预算相匹配，绩效指标是否细化分解并与目标相匹配。

2. B类项目管理类指标，包括项目的投入管理、财务管理以及项目的实施情况等内容，总分20分，评价得分为20分。投入管理：反映的是项目预算编制情况，主要考察项目预算编制是否合理，预算调整是否符合规定，以及预算执行情况。财务管理：反映的是项目财务制度制定健全情况、项目财务监控的有效性以及资金的落实情况，主要考察项目资金使用是否符合预算批复的用途，项目的财务制度是否健全、完善、有效，资金拨付程序是否完整，财务制度是否有效执行。项目实施：反映项目的实施情况，主要考核项目管理制度、措施是否健全性、管理制度是否有效执行、政府采购是否规范等。

3.C类项目绩效类指标，包括项目的产出和效果两方面的内容，总分为60分，评价得57分。项目产出：反映的是项目产出情况，主要考察工作计划的完成情况、补助对象、补助发放是否合规、培训机构的条件是否符合规定等。项目效益：反映就业人数的增长情况、政策知晓程度、群众满意度等内容。

四、成本效益分析

（一）项目经济分析

1.成本控制情况

2022年市财政下达我区中央就业补助资金1412万元，实际到位资金1412万元，全年使用资金1367.18万元，项目资金使用控制在预算范围内。

2.预算节约情况

2022年中央就业补助资金项目本年下达预算指标为1412万元，本年共计收到财政拨款1412万元（12月份财政收回额度为44.82万元），实际部门年度财政资金支出共计1367.18万元，年末项目结转下年44.82万元。

（二）项目效率分析

该项目主要用于职业培训补贴、职业技能鉴定补贴、社会保险补贴、公益性岗位补贴、求职创业补贴，以及经省级人民政府批准的其他项目支出。项目支出预算执行率96.83%。

（三）项目效益分析

中央就业补助资金项目利于减轻申领人员的经济负担，一定程度上缓解就业困难人员就业难的困境，有利于群众参与职业技能培训，鼓励企业吸纳高校毕业生就业，能够维护社会稳定，利于扩大生产、稳定就业。

五、主要经验及做法

（一）主要经验及做法

一是进一步提高政治站位，把落实就业创业扶持政策作为就业工作的重要着力点，向实处发力，千方百计推动各项政策落地见效，确保稳就业、减税降费等优惠政策落实落地，从而提高企业稳定发展能力和劳动者就业创业能力。

二是健全工作机制，细化工作任务和措施，进一步明确全年就业工作的推进时序和完成目标，为确保全区就业工作有序推进树立了工作导向。

三是加强资金预算管理，制定了《盘龙区劳动就业服务局预算管理制度》，为建立科学、规范、高效的财政资金使用和管理体系提供了制度保障。

（二）存在的问题

自全面实施预算绩效管理以来，财政预算中的效率和效益还未受到足够重视，对财政资金的使用绩效疏于管理的情况仍然存在，主动性不强，阻碍了预算绩效管理在单位内部的参与度。预算绩效管理工作覆盖面广、专业性强，从日常管理到实施绩效评价，需要具备一定专业素养和实践经验的人力资源，我局绩效管理专业人员匮乏，业务培训指导工作需进一步加强。

（三）改进措施及建议

一是强化认识，高度重视绩效管理工作，进一步加强组织领导、总结工作经验、强化培训宣传和制度建设，树立绩效意识，将预算绩效管理渗透到各项内部管理和就业服务工作中，提高部门绩效管理质量和水平。

二是结合本单位实际情况，对预算绩效管理中还存在的短板和弱项，不断健全部门绩效管理制度和实施细则，筑牢制度基础。

三是强化各项预算绩效指标收集、整理和分析，形成具有行业特点的评价标准，不断完善绩效指标体系，进一步规范预算编制、预算执行、绩效监督、绩效评价、结果运用和绩效问责等全过程管理。