盘龙区2019年“厕所革命”示范区建设工程竣工决算的审计结果
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，自2021年6月25日至2021年10月22日，盘龙区审计局对盘龙区2019年“厕所革命”示范区建设工程(以下简称该项目)竣工决算进行了审计。
一、基本情况及总体评价
该项目根据昆明市盘龙区发展和改革局《关于对盘龙区2019年“厕所革命”示范区建设项目实施方案的批复》（盘发改投资﹝2019﹞24号）批复，该项目总投资为3 859.62万元，其中新建3座公厕由云南京环盘宸环境资源有限公司负责实施，合计金额为276.00万元，因此本次审计范围为云南盘宸环卫产业有限责任公司负责代建的54座公厕投资估算金额为3 583.62万元。项目责任单位为昆明市盘龙区城市管理局，代建单位为云南盘宸环卫产业有限责任公司，共分为两个标段实施。
审计结果表明，该项目履行建设程序基本合规，审批手续基本完整。在项目投资控制和财务管理方面，基本执行了国家规定的基本建设拨款程序和工程价款结算办法。但审计中也发现，项目实施过程中存在部分清单项多计、重计、新增综合单价不合理、多计待摊费用等问题。
二、工程投资审核情况
经审核，该项目竣工决算送审金额为2912.56万元，调整后总金额为2238.58万元(其中：建安工程费2063.37万元，待摊投资175.21万元),调整金额673.98万元。
三、存在的问题及处理意见
（一）经对报审的建安工程费用进行审核，该项目多计工程价款642.50万元。审计责令区城市管理局对多计工程价款642.50万元问题予以整改。
（二）经对报审的待摊费用进行审核，该项目多计待摊费用为31.48万元。审计责令区城市管理局对多计待摊费用31.48万元问题予以整改，对已经支付的多计款项予以收回。
（三）经审计，该项目应缴纳履约保证金，但施工单位实际未缴纳。项目建设单位应在今后的建设项目中严格执行合同，杜绝此类事项发生。
（四）经审计，该项目存在财务记账不规范的情况。项目代建单位应按照相关规定，严格执行财务管理制度。
四、审计建议
（一）区城市管理局应加强档案管理工作，认真做好各种建设资料的收集、整理、汇集工作，严格按照国家建设项目档案管理的规定进行立卷归档，确保档案资料的完整性、系统性。
（二）建设单位在今后的建设过程中，应规范签证内容，客观反应基本事实，签证应统一格式，明确列出签证原因、施工时间、施工位置、作业内容及其工程量的详细计算式。对作业内容的表述应严密、明细，图文结合。应注意签证的时效性，参建单位各方应给出明确的签证意见。
（三）建设单位以后要加强监督管理，及时进行现场勘查和施工资料抽查，做好隐蔽工程、单位工程和分部工程的质量评定与验收，发现问题由监理单位督促施工单位限期整改，确保工程资料能够反映工程建设的实际，严格杜绝竣工验收后，到审计阶段再补资料现象的发生。
五、整改落实情况
工程竣工决算审计结束后，盘龙区城市管理局执行审计决定，采纳审计建议。
