盘龙区2019年“厕所革命”示范区建设工程竣工决算的审计结果
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,自2021年6月25日至2021年10月22日,盘龙区审计局对盘龙区2019年“厕所革命”示范区建设工程(以下简称该项目)竣工决算进行了审计。
一、基本情况及总体评价
该项目根据昆明市盘龙区发展和改革局《关于对盘龙区2019年“厕所革命”示范区建设项目实施方案的批复》(盘发改投资﹝2019﹞24号)批复,该项目总投资为3 859.62万元,其中新建3座公厕由云南京环盘宸环境资源有限公司负责实施,合计金额为276.00万元,因此本次审计范围为云南盘宸环卫产业有限责任公司负责代建的54座公厕投资估算金额为3 583.62万元。项目责任单位为昆明市盘龙区城市管理局,代建单位为云南盘宸环卫产业有限责任公司,共分为两个标段实施。
审计结果表明,该项目履行建设程序基本合规,审批手续基本完整。在项目投资控制和财务管理方面,基本执行了国家规定的基本建设拨款程序和工程价款结算办法。但审计中也发现,项目实施过程中存在部分清单项多计、重计、新增综合单价不合理、多计待摊费用等问题。
二、工程投资审核情况
经审核,该项目竣工决算送审金额为2912.56万元,调整后总金额为2238.58万元(其中:建安工程费2063.37万元,待摊投资175.21万元),调整金额673.98万元。
三、存在的问题及处理意见
(一)经对报审的建安工程费用进行审核,该项目多计工程价款642.50万元。审计责令区城市管理局对多计工程价款642.50万元问题予以整改。
(二)经对报审的待摊费用进行审核,该项目多计待摊费用为31.48万元。审计责令区城市管理局对多计待摊费用31.48万元问题予以整改,对已经支付的多计款项予以收回。
(三)经审计,该项目应缴纳履约保证金,但施工单位实际未缴纳。项目建设单位应在今后的建设项目中严格执行合同,杜绝此类事项发生。
(四)经审计,该项目存在财务记账不规范的情况。项目代建单位应按照相关规定,严格执行财务管理制度。
四、审计建议
(一)区城市管理局应加强档案管理工作,认真做好各种建设资料的收集、整理、汇集工作,严格按照国家建设项目档案管理的规定进行立卷归档,确保档案资料的完整性、系统性。
(二)建设单位在今后的建设过程中,应规范签证内容,客观反应基本事实,签证应统一格式,明确列出签证原因、施工时间、施工位置、作业内容及其工程量的详细计算式。对作业内容的表述应严密、明细,图文结合。应注意签证的时效性,参建单位各方应给出明确的签证意见。
(三)建设单位以后要加强监督管理,及时进行现场勘查和施工资料抽查,做好隐蔽工程、单位工程和分部工程的质量评定与验收,发现问题由监理单位督促施工单位限期整改,确保工程资料能够反映工程建设的实际,严格杜绝竣工验收后,到审计阶段再补资料现象的发生。
五、整改落实情况
工程竣工决算审计结束后,盘龙区城市管理局执行审计决定,采纳审计建议。