盘龙区2018年环卫基础设施建设工程竣工决算的审计结果
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，自2021年6月25日至2021年12月30日，盘龙区审计局对盘龙区2018年环卫基础设施建设工程(以下简称该项目)竣工决算进行了审计。
一、基本情况及总体评价
该项目根据昆明市盘龙区发展和改革局《关于对盘龙区2018年环卫基础设施建设项目实施方案的批复》（盘发改投资﹝2018﹞68号），批复项目总投资为1 572.46万元。建设内容及规模为：建设公厕34座及垃圾中转站3座，其中3座新建AAA级旅游公厕和3座垃圾中转站提升改造工程由云南京环盘宸环境资源管理有限公司负责实施，合计金额为415.50万元。因此,本次审计范围为云南盘宸环卫产业有限责任公司负责代建的31座公厕项目（概算金额约1 156.96万元）及瀑布公园公厕。项目责任单位为昆明市盘龙区城市管理局（原昆明市盘龙区城市管理综合行政执法局），项目代建单位为云南盘宸环卫产业有限责任公司。
审计结果表明，该项目履行建设程序基本合规，审批手续基本完整。在项目财务管理方面，认真执行国家规定的基本建设拨款程序，使项目资金得到有效控制。但审计中也发现，项目实施过程中，存在部分清单项多计工程价款，多计待摊费用等问题；项目管理过程中，施工资料管理不到位，对施工单位的送审资料办理监管不够。
二、工程投资审核情况
经审核，该项目竣工决算送审金额为1632.66万元，调整后总金额为1309.37万元(其中：建安工程费1179.51万元，待摊投资129.86万元),调整金额323.29万元。
三、存在的问题及处理意见
（一）经对报审的建安工程费用进行审核，该项目多计工程价款309.33万元。审计责令区城市管理局对多计工程价款309.33万元问题予以整改。
（二）经对报审的待摊费用进行审核，该项目多计待摊费用为13.96万元。审计责令区城市管理局对多计待摊费用13.96万元问题予以整改。
（三）该项目应缴纳履约保证金，施工单位实际未缴纳。项目建设单位应在今后的建设项目中严格执行合同，杜绝此类事项发生。
（四）经审计，该项目存在付款依据不充分的情况，缺少支付审批签字表及总经理办公会议纪要等。项目代建单位应按照相关规定，严格执行支付审批手续。
四、审计建议
（一）区城市管理局应加强档案管理工作，认真做好各种建设资料的收集、整理、汇集工作，应按照相关规定，严格执行审批手续，严格按照国家建设项目档案管理的规定进行立卷归档，减少资料文件缺章、漏盖章的现象，确保档案资料的真实性、完整性和系统性。
（二）建设单位应加强前期准备工作，督促设计单位提高设计深度，避免因设计深度不够造成大量设计变更和签证，导致建安工程费增加，致使工程总投资超批复金额，使政府建设投资成本增加。
（三）建设单位在今后的建设过程中，应规范签证内容，客观反应基本事实，签证应统一格式，明确列出签证原因、施工时间、施工位置、作业内容及其工程量的详细计算式。对作业内容的表述应严密、明细，图文结合。应注意签证的时效性，在规定的时限内给予明确的签证意见，要求现场代表严格管理，尽量减少现场签证。
（四）建设单位以后要加强监督管理，及时进行现场勘查和施工资料抽查，做好隐蔽工程、单位工程和分部工程的质量评定与验收，发现问题由监理单位督促施工单位限期整改，确保工程资料能够反映工程建设的实际，严格杜绝竣工验收后，到审计阶段再补资料现象的发生。
五、整改落实情况
工程竣工决算审计结束后，盘龙区城市管理局严格执行审计决定，采纳审计建议。
