辖区内直管公厕提升改造工程竣工决算的审计结果
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，自2021年6月25日至2021年10月18日，盘龙区审计局对辖区内直管公厕提升改造工程(以下简称该项目)竣工决算进行了审计。
一、基本情况及总体评价
该项目根据昆明市盘龙区发展和改革局《关于对辖区内直管公厕提升改造工程项目实施方案的批复》（盘发改投资﹝2015﹞88号），批复项目总投资为981.48万元，包含5座环保生态公厕报废更新改造、30座直管公厕及1座社会公厕提升改造、8座公厕追加经费提升改造。由于8座公厕追加经费提升改造由昆明市盘龙区财政投资评审中心负责审计（涉及估算金额为45.19万元），本报告不含8座公厕追加经费提升改造，故本次审计项目投资估算为936.29万元。该项目责任单位为昆明市盘龙区城市管理局（原昆明市盘龙区城市管理综合行政执法局），云南盘宸环卫产业有限责任公司为代建单位。
审计结果表明，该项目建设程序的履行基本合规，审批手续基本完整。在项目投资控制和财务管理方面，严格控制工程计量支付，基本执行了国家规定的基本建设拨款程序和工程价款结算办法，使项目投资和项目资金得到有效控制。但审计中也发现，存在多计工程价款、多计待摊费用等问题，应予纠正。
二、工程投资审核情况
经审核，该项目竣工决算送审金额为826.13万元，调整后总金额为729.47万元(其中：建安工程费475.53万元，待摊投资72.74万元，设备投资181.20万元),调整金额96.66万元。
三、存在的问题及处理意见
（一）经对报审的建安工程费用及设备费用进行审核，该项目多计工程价款及设备价款87.77万元。审计责令区城市管理局对多计工程价款及设备价款87.77万元问题予以整改。
（二）经对报审的待摊费用进行审核，该项目多计待摊费用为 8.89万元。审计责令区城市管理局对多计待摊费用8.89万元的问题予以整改，并及时收回多支付的监理费7.91万元。
四、审计建议
（一）建设单位在今后的建设过程中，应加强对工程建设资料的收集、整理，严格要求相关单位按合同约定，竣工验收合格后在规定时间内提交完整的竣工资料，加强项目合同管理。对参建单位加强管控，严格按照双方合同约定，履行其职责及义务。
（二）建设单位在今后的建设过程中，应规范签证内容，客观反应基本事实，签证应统一格式，明确列出签证原因、施工时间、施工位置、作业内容及其工程量的详细计算式。对作业内容的表述应严密、明细，图文结合。应注意签证的时效性，参建单位各方应给出明确的签证意见。
（三）建议项目单位严格按照《国有建设单位会计制度》、《基本建设财务规则》和《会计法》相关法律法规的要求执行，加强对原始凭证的审核工作，确保财务资料能够清晰、完整地反映项目状况。
五、整改落实情况
工程竣工决算审计结束后，盘龙区城市管理局严格执行审计决定，采纳审计建议。
