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昆明市第十幼儿园2022年度部门决算

目录

第一部分  昆明市第十幼儿园概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2022年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  昆明市第十幼儿园概况

一、主要职能

（一）主要职能

昆明市第十幼儿园隶属昆明市盘龙区教育体育局；经费来源为财政全额拨款事业单位；法定代表人为杨冬梅；单位地址为昆明市盘龙区席子营小区高寿街18号。单位主要职责是为学龄前儿童提供保育和教育服务，即幼儿保育，幼儿教育。

（二）2022年度重点工作任务介绍

(1)继续抓好《3-6岁儿童学习与发展指南》的学习与贯彻落实，更新教师教育观念，鼓励教师不断创新，促进课程改革的深入开展。

(2)以校园文化建设为主线，致力提升园所形象，精心打造校园环境，积极营造民主、开放的教学氛围，以人为本的育人氛围，健康和谐的人际氛围。

 (3)优化幼儿一日活动的组织，加强安全工作、德育工作，家园结合，加强幼儿文明习惯及良好行为的培养，促进幼儿健康、和谐发展。

 (4)加强教研工作力度，做好早期阅读课题的研究工作，加强园本课程的开发力度，不断提高我园教育质量。

 (5)根据实际条件，美化、优化校园环境，添置教玩具，配备户外运动器械，不断优化我园办园条件。

 (6)加大师训力度和资源共享，带动年轻教师的成长。

 (7)进一步树立为家长服务的意识发挥成功经验，促进家园共育。

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

昆明市第十幼儿园始建于1988年，为隶属昆明市盘龙区昆明市盘龙区教育体育局下设的二级预算单位，全额拨款事业单位，致力于为周边居民提供学龄前儿童的保育和教育服务。实行独立核算，我单位无所属单位。目前共设置7个内设机构，包括：行政办公室、财务室、保健室、档案室、保管室、食堂及值班室；现有1个园所，共开设大、中、小共6个班级。现有幼儿218人。

（二）决算单位构成

纳入昆明市第十幼儿园部门2022年度部门决算编报的单位共1个。其中行政单位0个,参照公务员法管理的事业单位1个。隶属昆明市盘龙区教育体育局下设的二级预算单全额拨款事业单位，为周边居民提供学龄前儿童的保育和教育服务。实行独立核算，我单位无所属单位。

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

昆明市第十幼儿园2022年末实有人员编制23人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制23人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员23人（含参公管理事业人员0人）。

尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员21人（离休0人，退休21人）。

实有车辆编制0辆，在编实有车辆0辆。

第二部分  2022年度部门决算表

（详见附件）

第三部分  2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

昆明市第十幼儿园部门2022年度收入合计6,063,363.64元。其中：财政拨款收入4,986,891.98元，占总收入的82.25%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费0.00元），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入1,076,471.66元，占总收入的17.75%。与上年相比，收入合计减少434,677.28元，下降6.69%。其中：财政拨款收入减少-11,879.77元，下降-0.24%；上级补助收入增加/减少0.00元，增长/下降0.00%；事业收入增加/减少0.00元，增长/下降0.00%；经营收入增加/减少0.00元，增长/下降0.00%；附属单位上缴收入增加/减少0.00元，增长/下降0.00%；其他收入减少422,797.51元，下降28.20%。

表1.年初预算对比表          

单位：元

二、支出决算情况说明

昆明市第十幼儿园部门2022年度支出合计6,126,789.43元。其中：基本支出4,440,913.19元，占总支出的72.48%；项目支出1,685,876.24元，占总支出的27.52%；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计减少252,638.56元，下降3.96%。其中：基本支出减少369,250.36元，9.07%；项目支出减少621,888.92元，下降26.95%；上缴上级支出增加/减少0.00元，增长/下降0.00%；经营支出增加/减少0.00元，增长/下降0.00%；对附属单位补助支出增加/减少0.00元，增长/下降0.00%。

单位：元

（一）基本支出情况

2022年度用于保障昆明市第十幼儿园机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出4,440,913.19元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出4,314,207.19元，占基本支出的97.15％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费126,706.00元，占基本支出的2.85％。

（二）项目支出情况

2022年度用于保障昆明市第十幼儿园机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出1,685,876.24元。其中：基本建设类项目支出67,622.46元，占项目支出的4.01%；办公费支出574,482.24元，占项目支出的34.08%；劳务费支出481,480.72元占项目支出28.56%，其他支出：470.62元占项目支出的3%，主要是对公手续费支付。非财政拨款收入主要是昆明市盘龙区教育体育局拨付的各项目资金1,076,471.66元。

1．收入支出与预算对比分析。

2022年度用于保障昆明市第十幼儿园机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出1,685,876.24元。其中：基本建设类项目支出0.00元。2022年预算收入4,986,891.98元，实际取得收入6,063,363.64元，其中财政拨款收入4,986,891.98元，其他收入1,076,471.66元。2021年预算收入471.45万元，实际取得收入649.80万元，其中财政拨款收入499.88万元，其他收入149.93万元。

2022年预算支出549.54万元，实际支出6126789.43元，其中基本支出4,440,913.19元，项目支出1,685,876.24元。2021年预算支出471.45万元，实际支出6379935.27元，其中基本支出407.17万元，项目支出230.78万元。

（1）预、决算差异情况。

2022年年初预算收入5,495,396元，决算数6,063,363.64元，超过预算56.8万元，预算执行率110.33%。年初预算数不包括昆明市教育体育局拨付的项目经费107.64万元。

2021年年初预算支出5,495,396.00元，决算数6,126,789.43元，预算执行率111.49%。年初预算支出不包括非财政拨款的项目经费1076471.66元。

（2）差异原因分析。

差异原因主要是年初预算数未包括昆明市盘龙区教育体育局及其他单位拨付的项目资金1076471.66元。

2．收入支出结构分析。

（1）收入、支出结构分析。

    2022年收入总额6,063,363.64元，其中学前教育占比最大，占57.57%，其次是其他普通教育支出，占16.37%。

    2022年支出6,126,789.43元，其中最大的是学前教育支出3,490,559.22元，占比56.98%，其次是其他普通教育支出1,112,233.45元，占比18.15%。

（2）收入支出与上年度对比情况及原因分析。

2022年收入6,063,363.64元，比2021年收入649.80万元减少43.47万元。其中主要是其他教育支出增加42.84万元，其他普通教育支出减少46.08万元。

     表3、2021年与2021年收入对比表  

单位：元

2022年支出612.68万元，比2021年637.94万元减少25.26万元，其中主要是其他教育支出增加42.84万元，学前教育支出减少33.35万元，其他普通教育支出减少26，21万元4.19万元，事业单位医疗的支出减少8.94万元。2021年支出与2020年支出情况对比如下：

表4、2021年与2020年支出对比表    

单位：元

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

昆明市第十幼儿园部门2022年度一般公共预算财政拨款支出4,986,891.98元，占本年支出合计的81.39%。与上年相比减少113,429.15元，下降2.33%，主要原因人员退休。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

 1.一般公共服务（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 5.教育（类）支出3,490,055.22元，占一般公共预算财政拨款总支出的69.98%。主要用于人员经费支出

 6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 8.社会保障和就业（类）支出787,887.36元，占一般公共预算财政拨款总支出的15.80%。主要用于机关事业单位基本养老保险缴费支出。

 9.卫生健康（类）支出332,790.40元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.67%。主要用于事业单位医疗, 公务员医疗补助支出。

 10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 14.资源勘探工业信息等（类）支出类0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 19.住房保障（类）支出376,159.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.54%。主要用于住房公积金缴纳。

 20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

昆明市第十幼儿园2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为0元，支出决算为0元，完成年初预算的0%。其中：因公出国（境）费支出决算为0元，完成年初预算的0%；公务用车购置费支出决算为0元，完成年初预算的0%；公务用车运行维护费支出决算为0元，完成年初预算的0%；公务接待费支出决算为0元，完成年初预算的0%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数等于年初预算数的主要原因是2022年预算定额标准与上年一致。

2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年增加0元，增长0%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0元，增长0%；公务用车购置费支出决算增加0元，增长0%；公务用车运行维护费支出决算增加0元，增长0%；公务接待费支出决算增加0元，增长0%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是2022年控制支出。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出0.00万元，占0.00%；公务接待费支出0.00万元，占0.00%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出0.00万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出0.00万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3.公务接待费支出0.00万元。其中：

国内接待费支出0.00万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。

“三公”经费支出情况：我单位无公务用车运行维护费。无接待费用和因公出国费用。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

昆明市第十幼儿园部门2022年机关运行经费支出0.00万元。与上一年度对比机关运行经费无变化。

二、国有资产占用情况

截至2022年12月31日，昆明市第十幼儿园部门资产总额516,685.78元，其中，流动资产516,685.78元，固定资产5,233,585.77元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产1.00元，其他资产0元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加3,776,671.78元，其中固定资产增加3,776,671.78元。主要是不安全校舍维修加固房屋建筑物价值增加，处置房屋建筑物0平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2022年度，部门政府采购支出总额133,200.00元，其中：政府采购货物支出0.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出133,200.00元。主要用于校园绿化、保洁、安保人员的劳务费。授予中小企业合同金额0.00元，占政府采购支出总额的100.00%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

1．年末结转资金情况

年末结转资金财政拨款0万元。

非财政拨款结转是项目支出结转资金，其中主要的是其他普通教育支出32.35万元，其他教育费附加安排的支出5.63万元。

2．消化结转和结余的对策。

2022年结转资金均是2022年当年拨入的项目资金，因项目未完成未拨付，将在2023年实施完成予以拨付。

2021年货币资金余额为51.67万元，比上年度余额73.83万元减少22.16万元，降幅30.01%。

3.2022年应付职工薪酬余额0万元，比上年2万元减少2万元，降幅100%，原因是2022年初已缴纳2021年结转未缴社保.

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

1、学前业务补助经费：

指发展和改革委员会根据《中华人民共和国价格法》、《政府制定价格行为准则》、《政府制定价格成本监审办法》和《政府制定价格听证办法》等有关规定，依据幼儿园自身所取得的办园等级制定相应的收费标准，而幼儿园则按照对应的收费标准收取的教育收费收入。主要用于保证幼儿园正常运转的各项支出，如办公费、维修维护费、劳务费、设备购置费等。目前，昆明市幼儿园等级划分为十个标准：

（1）、一级园：一等幼儿园为420元/生.月、二等幼儿园

为400元/生.月、三等幼儿园为380元/生.月；

（2）、二级园：一等幼儿园为320元/生.月、二等幼儿园为300元/生.月、三等幼儿园为280元/生.月；

（3）、三级园：一等幼儿园为270元/生.月、二等幼儿园为250元/生.月、三等幼儿园为230元/生.月；

（4）、未评级幼儿园为200元/生.月

2、学前生均公用经费：

学前教育为各地的财政事权。依据学前教育的财务隶属关系，由同级财政建立生均公用经费拨款制度，并将生均公用经费纳入本级财政公共预算予以保障。它是幼儿园按照本年度秋季入学幼儿人数及同级财政部门下发的年度预算定额标准而取得的财政拨款收入。主要用于教学业务与管理、教师培训、文体活动、办公、水电、邮电等费用；仪器设备、图书资料和玩教具的购置；幼儿园房屋及设备的维护修缮、幼儿园安全及其他各项经常性支出。不得用于财政供养的教职工人员经费、基本建设、偿还债务等支出。

第五部分 名词解释

1、学前业务补助经费：指发展和改革委员会根据《中华人民共和国价格法》、《政府制定价格行为准则》、《政府制定价格成本监审办法》和《政府制定价格听证办法》等有关规定，依据幼儿园自身所取得的办园等级制定相应的收费标准，而幼儿园则按照对应的收费标准收取的教育收费收入。主要用于保证幼儿园正常运转的各项支出，如办公费、维修维护费、劳务费、设备购置费等。目前，昆明市幼儿园等级划分为十个标准：

（1）、一级园：

一等幼儿园为420元/生.月；  

二等幼儿园为400元/生.月；

三等幼儿园为380元/生.月；

（2）、二级园：

一等幼儿园为320元/生.月；

二等幼儿园为300元/生.月；

三等幼儿园为280元/生.月；

（3）、三级园：

一等幼儿园为270元/生.月；

二等幼儿园为250元/生.月；

三等幼儿园为230元/生.月；

（4）、未评级幼儿园为200元/生.月

2、学前生均公用经费：学前教育为各地的财政事权。依据学前教育的财务隶属关系，由同级财政建立生均公用经费拨款制度，并将生均公用经费纳入本级财政公共预算予以保障。它是幼儿园按照本年度秋季入学幼儿人数及同级财政部门下发的年度预算定额标准而取得的财政拨款收入。主要用于教学业务与管理、教师培训、文体活动、办公、水电、邮电等费用；仪器设备、图书资料和玩教具的购置；幼儿园房屋及设备的维护修缮、幼儿园安全及其他各项经常性支出。不得用于财政供养的教职工人员经费、基本建设、偿还债务等支出。

3、基本支出：指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

4、项目支出：指单位为完成特定行政任务和事业发展目标在基本支出之外所发生的支出。

5、一般公共预算：对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。主要包括本级财力、专项收入、执法办案补助、收费成本补偿和国有资源（资产）有偿使用。

6、参公管理事业单位：参照《公务员法》第一百一十二条:法律、法规授权的具有公共事务管理职能的事业单位中除工勤人员以外的工作人员，经批准参照本法进行管理的事业单位。

7、“三公经费”支出：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中：因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及支行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费：行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

监督索引号53010300136003601111

昆明市第十幼儿园表