昆明市盘龙区人民政府关于2021年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告
2022年9月28日，区第十七届人大常委会第四次会议听取和审议了《昆明市盘龙区人民政府关于盘龙区2021年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并就完善审计整改制度、压实审计整改责任提出了进一步强化思想认识，抓好问题整改；进一步强化制度建设，规范管理流程；进一步强化监督重点，提升监督效能的审议意见。区人民政府高度重视，及时对审计整改工作进行研究部署，要求相关部门切实抓好审计查出问题的整改，狠抓审计整改主体责任落实，加强跟踪检查，督促审计查出问题整改到位，为规范财政资金管理、提高资金使用绩效发挥积极的作用。
一、审计整改工作部署及推进情况
（一）强化认识、压实责任抓整改
区人民政府及相关部门认真落实区人大常委会审议意见，切实履行整改主体责任，强化措施，扎实推动审计查出问题整改工作，形成了党委领导、政府抓总、审计督促、人大监督的审计整改长效机制，以钉钉子的精神扭住问题不放松，对法定整改期限内未完成整改的问题实施整改督查，提升整改整体效果。相关单位认真执行审计决定，积极采纳审计意见建议，针对审计查出问题主动认领、明确责任、采取措施、及时整改，切实推进审计整改工作取得实效。2021年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题共185个，已完成问题整改162个，尚在整改期限内积极推进整改的问题18个，整改期限内整改完成率98.18%。
（二）规范管理、制度先行抓整改
区人民政府及相关单位高度重视审计查出问题的整改工作，不断在规范管理上下功夫。2022年，依据新修订的《审计法》及审计整改工作相关规章制度，制定了《昆明市盘龙区审计整改督查办法（试行）》，对审计整改工作实行清单编号、情况反馈、跟踪督促、整改销号的管理闭环工作机制，为进一步促进审计查出问题整改落实提供了制度保障。同时，进一步健全完善审计查出问题整改配套制度，制定了《昆明市盘龙区审计整改约谈办法（试行）》《昆明市盘龙区审计整改责任追究办法（试行）》，明确了审计整改追责问效的相关情形，增强了被审计单位完成整改工作的责任感、紧迫感和危机感。
（三）多措并举、跟踪问效抓整改
一是领导重视，亲自督促落实审计整改工作。区人民政府主要领导和分管领导通过召开审计整改联席会议专题研究安排部署审计整改工作，约谈区属相关责任单位（部门）领导督促整改等方式，形成多部门联动，合力推进审计整改的工作格局。二是组织专题培训，加强审计整改业务培训指导，提高区属各单位（部门）政府投资建设项目管理和财务管理业务能力，促进审计查出问题的整改。三是持续加强审计机关与纪检监察、巡视巡查、组织部门和各主管部门的协同联动，对审计查出问题一抓到底、持续整改，推进审计整改工作取得实效。四是进一步加强审计整改结果运用，采取将审计整改工作纳入政府督察督办和年度目标考核等方式，进一步压紧、压实审计整改工作主体责任，提高审计整改工作效率。
二、审计查出问题及整改情况
（一）区级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况
2021年区级财政预算执行和其他财政收支审计查出部分非税收入缴入国库不及时、部分项目支出进度不及时等问题。区财政局已将非税收入全额缴入了国库，已督促相关部门加快项目支出进度，全面完成了整改。
（二）一级预算单位预算执行审计查出问题整改情况
盘龙区4个一级预算单位已将预算编制执行及绩效管理方面、国有资产管理方面、往来款项清理方面、会计核算不规范方面存在的不规范问题进行整改落实。
（三）卫生系统二级预算单位2020年财务收支审计调查查出问题整改情况
盘龙区15个卫生系统二级预算单位已按规定收回违规发放工作补助、津补贴，将存量资金、非税收入上缴了区财政，加强财务管理，完善相关内控制度，规范账务处理，加强往来款清理。
（四）重点民生资金审计查出问题整改情况
对盘龙区涉粮问题、2020年医疗扶贫资金和盘龙区行政事业单位2021年度临时聘用人员费用支付情况审计调查等重点民生资金审计项目发现的存在问题，区发展和改革局已按规定制定盘龙区粮食安全保障办法、粮食质量安全年度监督管理计划等粮食管理制度，基层医疗单位加强了医疗资料的管理，区人民政府对全区临聘人员管理使用情况进行了全面的清理规范，完成了整改。
（五）政策措施落实跟踪审计查出问题整改情况
对盘龙区2021年政策措施落实跟踪审计发现的企业职业技能提升培训补贴、中小企业风险抵押金、减免租金等方面存在的问题，区人力资源社会保障局、区应急局、盘龙区老年人活动中心、昆明市精神卫生防治院等相关责任单位已按审计意见完成整改。
（六）政府投资建设项目审计查出问题整改情况
2021年主要实施了涉及教育、道路、水保、防汛抗旱、人畜饮水、城市景观、生态环境、自然资源等重点领域、重点项目的政府投资建设项目工程竣工决算审计29项。审计查出的主要问题是多计工程价款、待摊费用以及多支付、多拨付工程款等。各责任单位已调整或者核减了多计的工程价款；已收回多支付、多拨付的工程款。
（七）审计提出的意见、建议采纳情况
2021年，区审计局在上述区级预算执行及决算审计、一级预算单位全覆盖审计调查、重大政策措施贯彻落实跟踪审计、重点专项资金审计、经济责任及自然资源资产离任审计、政府投资建设项目审计中，主要提出了强化往来款项管理、提高项目资金使用效率、规范内部控制、完善重要事项讨论、健全资产管理、严格执行财务会计制度、加强项目审核、规范工程管理及相关费用支付、重视工程建设档案归档工作等方面的审计意见及建议，相关单位均“照单全收”，积极采纳，持续整改。
三、审计整改工作存在的困难及原因分析
对2021年审计查出的各类问题及提出的建议，相关单位（部门）认真落实，审计决定执行及审计建议的采纳基本做到全面完整，取得显著成效。但是通过开展审计查出问题整改情况专项调查发现，虽然审计查出问题整改情况总体较好，但仍存在部分问题尚未整改到位却又产生新问题及整改公告率较低的问题。一是部分问题的产生受历史原因及内外部因素影响较大，有些问题涉及追溯调整事项或者需要其他相关部门的协调配合，导致审计查出问题整改工作进度缓慢，需要持续推进。二是被审计单位的重视程度、整改力度不够。对于审计查出的问题，部分被审计单位采取避重就轻的方式，对审计查出问题研究不深不透，导致整改工作方法不多、措施不力，整改浮于表面。如涉及到追回资金的问题整改，难以执行到位。三是被审计单位主要负责人、相关责任人由于工作调动或者岗位调整变动，离任时对审计查出问题的整改工作交接不够明晰，导致有的问题整改措施没有持续性，没有按期完成整改。
四、加强审计整改工作的建议及措施
（一）持续推进审计整改情况公开
重点是要推进被审计单位对审计查出问题的整改公告，以“公告是常态、不公告是例外”的思维方式主动公告审计查出问题整改情况，自觉接受社会各界监督，确保整改工作落到实处、见到实效。
（二）全面加强审计整改指导
以确保问题整改落实到位为目标，对查出的问题分门别类，指导责任单位采取相应的措施进行整改，促进责任单位切实提高政治站位、端正工作态度，负起整改主体责任，成立整改专班，明确专职领导、落实专人责任，想尽办法、创新思路，采取有效措施，狠抓整改工作，推动问题整改和问题销号，并充分运用审计结果，举一反三，建立长效机制防范类似问题再次发生。
（三）继续强化审计结果运用
深入落实审计监督与人大监督、纪检监察监督、巡视巡察监督、财政监督等的贯通融合，不断推动审计查出问题的整改落实。严肃审计整改约谈和责任追究制度，把审计整改工作纳入问责机制，对审计发现问题整改不到位的单位（部门）责任人，严格责任追究，有效根治屡审屡犯“顽症”，打通审计监督“最后一公里”，做实审计监督“后半篇文章”。
