2020年盘龙区农村地区交通安全隐患整治（安保）工程竣工决算的审计结果
根据《中华人民共和国审计法》第二十三条及相关法律法规的规定，昆明市盘龙区审计局派出审计组，自2022年5月27日至10月21日，盘龙区审计局对2020年盘龙区农村地区交通安全隐患整治（安保）工程（以下简称“该项目”）竣工决算进行了审计。
一、基本情况及总体评价
该项目位于盘龙区辖区内。根据昆明市盘龙区发展和改革局《关于对2020年盘龙区农村地区交通安全隐患整治（安保）工程施工图设计（代可研）的批复》（盘发改〔2020〕39号）批复，该工程项目总投资估算约540万元。
审计结果表明，区交通运输局在项目管理中履行了招投标制、合同制等建设程序,基本履行了财务管理制度，保障资金专款专用。但审计也发现，项目实施过程中存在着多计工程价款、多计待摊费用、监理单位履职不到位、项目已验收但无设计变更、未按合同约定收取履约保证金的问题等。
二、工程投资审核情况
根据区交通运输局送审的《竣工决算财务报表》反映，该项目竣工决算报审总金额为518.12万元。经审计，调整多计建安工程费37.64万元，调整多计待摊投资0.44万元，调整后总金额为480.04万元。
三、存在的问题及处理意见
（一）经审核，该项目多计建安工程费用37.64万元。审计责令区交通运输局及时对多计的工程价款37.64万元问题予以整改。
（二）经审核，该项目多计工程监理费0.44万元。审计责令区交通运输局及时对多计的监理费0.44万元问题予以整改。
（三）经审计，发现该项目存在监理单位履职不到位的问题。区交通运输局应加强对监理单位的管理，认真核实相关资料与现场情况的一致性，对相关问题进行整改，杜绝类似问题发生。
（四）经审计，该项目存在项目已验收但无设计变更的问题。区交通运输局应加强现场管理，认真核实相关资料与现场情况的一致性，对发生变更的工程应按基本建设程序完善变更手续，杜绝类似问题发生。
（五）经审计，该项目存在工程量清单拦标价编制合同签订的问题。区交通运输局应严格按照合同约定验收服务成果，要求委托单位按委托事项出具委托成果；若委托单位不具备相关资格能力，应直接委托具有资格能力的单位进行，杜绝类似问题发生。
（六）经审计，该项目存在未按合同约定收取履约保证金的问题。区交通运输局在今后的建设项目中应严格执行招标文件及合同约定，杜绝此类事项发生。
四、审计建议
（一）区交通运输局应加强主体管理责任，督促设计单位、监理单位履职到位，确保竣工资料的及时性、真实性和完整性。
（二）区交通运输局应按建设程序相关要求加强项目管理及合同管理，规范工程设计变更管理及交工验收管理。严格要求监理单位在施工过程认真履行现场服务及监督职责，加强竣工资料的审核。
（三）区交通运输局应加强档案管理工作，按照工程实际实施内容，认真做好各种建设资料的收集、整理、汇集工作，严格按照国家建设档案管理的规定进行立卷归档，确保档案资料的完整性、系统性。
五、整改落实情况
该项目竣工决算审计结束后，建设单位已采纳审计建议、执行审计决定，并完成整改。
