机场路（虹桥立交至两面寺立交段）主路及虹桥立交下层提升整治项目竣工决算的审计结果
根据《中华人民共和国审计法》第二十三条及相关法律法规的规定，昆明市盘龙区审计局派出审计组，自2022年6月22日至11月30日，对机场路（虹桥立交至两面寺立交段）主路及虹桥立交下层提升整治项目(以下简称该项目)竣工决算进行了审计。
一、基本情况及总体评价
该项目路线起点位于虹桥立交，止点位于两面寺立交。该项目根据昆明市盘龙区发展和改革局《关于对机场路（虹桥立交至两面寺立交段）主路及虹桥立交下层提升整治项目初步设计（代可研）的批复》（盘发改投资〔2021〕28号）文，批复项目总投资概算约1710.87万元。项目责任单位为区住房城乡建设局。
审计结果表明，区住房城乡建设局在项目管理中履行了招投标制、合同制等建设程序,基本履行了财务管理制度、工程建设资金支付等内部控制管理制度。但审计也发现存在多计工程价款、多计待摊费用、未按合同约定办理履约担保等问题。
二、工程投资审核情况
根据区住房城乡建设局送审的《竣工决算财务报表》反映，该项目竣工决算报审金额为1657.05万元，调整多计建安工程费139.72万元，调整多计待摊投资3.02万元,调整后总金额为1514.31万元。
三、存在的问题及处理意见
（一）经审计，该项目多计建安工程费用139.72万元,审计责令区住房城乡建设局对多计工程价款139.72万元的问题,依法予以整改。
（二）经审计，该项目多计监理费用3.02万元，审计责令区住房城乡建设局对多计监理费用3.02万元的问题,依法予以整改。
（三）经审计，区住房城乡建设局未能提供相关单位提供履约担保的资料。区住房城乡建设局应在今后的建设项目中严格执行合同约定，杜绝此类事项发生。
（四）经审计，该项目存在工程材料进场报验程序执行不严的情况。区住房和城乡建设局应加强相关管理，督促监理单位做好材料进场报验资料的审核工作。
四、审计建议
（一）区住房和城乡建设局应加强项目前期管理，严格按照招标文件和中标人的投标文件订立书面合同，并依据招标文件和合同文件的相关约定收取履约保证金，保证自身利益及权利，避免合同纠纷。
（二）建议区住房和城乡建设局加强现场管理，加强对现场隐蔽工程取样、影像资料的收集、整理、归类，建议对拆除工程办理签证。
（三）区住房和城乡建设局应加强档案管理工作，认真做好各种建设资料的收集、整理、汇集工作，严格按照国家建设项目档案管理的规定进行立卷归档，确保档案资料的完整性、系统性。
五、整改落实情况
工程竣工决算审计结束后，区住房城乡建设局采纳了审计建议，执行了审计决定，并完成整改。
