盘龙区沣源路、东三环、园博路、金色大道、北辰大道、昆曲高速出入口、穿金路、白云路、拓东路、世博路、白龙路、铂金大道、霖雨路、寺瓦路市容建设提升工程(绿化工程)投资及相关工程结算审计的审计结果
根据《中华人民共和国审计法》第二十三条及相关法律法规的规定,昆明市盘龙区审计局派出审计组,对昆明市盘龙区城市管理局(以下简称“区城市管理局”)负责的盘龙区沣源路、东三环、园博路、金色大道、北辰大道、昆曲高速出入口、穿金路、白云路、拓东路、世博路、白龙路、铂金大道、霖雨路、寺瓦路市容建设提升工程(绿化工程)(以下简称该工程)投资及相关工程结算进行了审计。
一、基本情况及总体评价
该工程涉及沣源路、东三环、园博路、金色大道、北辰大道、昆曲高速出入口、穿金路、白云路、拓东路、世博路、白龙路、铂金大道、霖雨路、寺瓦路等14条道路,施工共分为五个标段实施。根据昆明市盘龙区发展和改革局《关于对盘龙区沣源路市容建设提升工程初步设计(代可研)的批复》(盘发改投资〔2020〕9号)等批复,工程总投资估算约10118.40万元。
审计结果表明,该工程基本履行了项目报批等建设程序,实行招投标制、合同制、监理制等工程管理制度,并基本按照权利和义务的规定履行职责,保证了本工程的顺利完成,会计资料基本真实地反映了工程建设投资情况。但也存在多计工程价款、多计待摊费用、未按合同约定收取履约保证金、竣工图绘制不规范、合同管理不规范等问题。
二、工程投资审核情况
经审计,该工程竣工决算送审金额7515.91万元,审定金额5949.68万元,调整多计建安工程费1450.82万元,调整多计待摊投资115.41万元。
三、存在的问题及处理意见
(一)经审计,该工程多计建安工程费用1450.82万元。根据相关法规,责令区城市管理局对多计工程价款1450.82万元问题,予以整改。
(二)经审计,该工程多计待摊投资115.41万元。根据相关法规,责令区城市管理局对多计待摊投资115.41万元问题,予以整改。
(三)经审计,该工程存在未按合同约定收取履约保证金的问题。根据相关规定,区城市管理局应在今后的建设项目中严格执行合同,杜绝此类事项发生。
(四)经审计,该工程存在竣工图绘制不规范的问题。根据相关规定,区城市管理局应加强相关竣工资料的管理,要求施工单位按实际情况绘制竣工图,注明尺寸、规格、面积等,要求监理单位认真核实竣工图真实性,杜绝此类问题发生。
(五)经审计,区城市管理局签订的施工合同、设计合同、造价咨询合同未严格按招标文件签订。区城市管理局应在今后的建设项目中加强招投标及合同管理,严格按照投标要求约定合同。
(六)经审计,本工程现场踏勘清点抽查苗木地被面积与管养移交书工程量有差异。区城市管理局应加强对管养单位的管理及督促工作,要求管养单位切实履行管养责任,对缺失斑秃情况及时进行补植补种。
四、审计建议
(一)区城市管理局应做好督促后期管养单位切实履行管养责任的工作,若管养单位不履行,应对其管养费用进行扣减。
(二)区城市管理局应加强项目施工过程中变更手续完备的规范管理,管养移交书中应体现地被种植部位、品种及规格、密度。
(三)区城市管理局应加强项目招标管理和合同管理,按照招标文件及合同约定督促中标单位履行责任并收取履约担保。
(四)区城市管理局应做好工程建设管理资料的收集、整理及归档工作,确保工程资料安全、完整。
五、整改落实情况
盘龙区沣源路、东三环、园博路、金色大道、北辰大道、昆曲高速出入口、穿金路、白云路、拓东路、世博路、白龙路、铂金大道、霖雨路、寺瓦路市容建设提升工程(绿化工程)投资及相关工程结算审计结束后,区城市管理局很重视,认真执行审计决定和采纳审计建议,对相关问题已进行了整改。