盘龙区郭家凹公共租赁住房建设工程竣工决算的审计结果
根据《中华人民共和国审计法》第二十三条及相关法律法规的规定，昆明市盘龙区审计局派出审计组，对盘龙区郭家凹公共租赁住房建设工程（以下简称该项目）竣工决算进行了审计。
一、基本情况及总体评价
该项目位于云南省昆明市盘龙区青云街道办事处郭家凹村，。根据昆明市盘龙区发展和改革局以《关于对盘龙区2012年公共租赁住房建设项目可行性研究报告的批复》（盘发改〔2012〕98号文），批复项目估算总投资74300.65万元。
审计结果表明，该项目基本履行了项目建设程序，实行了项目法人制、招投标制、监理制、合同管理制、制定了相关的内控管理制度，但也存在多计工程价款、多计待摊投资等问题。
二、工程投资审核情况
经审计，该项目竣工决算送审金额79385.91万元，审定金额70309.61万元，调整多计建安工程费用8626.86万元、调整多计设备投资5.75万元、调整多计待摊投资费用443.69万元。建设期银行利息收入64.34万元。
三、存在的问题及处理意见
（一）经审计，该项目多计建安工程费用及设备款8632.61万元。根据相关法规，责令区建投公司对多计工程价款及设备款 8632.61万元问题，予以整改。
（二）经审计，该项目多计待摊投资费用为443.69万元。根据相关法规，责令区建投公司对多计待摊投资443.69万元问题，予以整改。
（三）经审计，该项目存在合同未履行的问题。根据相关法规，区建投公司应尽快核实二期社区接入合同的签订情况，并积极履行已签订的《社区接入协议》。
（四）经审计，该项目存在项目未进行人防验收的问题。根据相关规定，区建投公司应尽快组织完成项目人防验收。
（五）经审计，该项目存在会计核算不规范的问题。根据相关规定，区建投公司应及时调整相关账务完善项目投资。
四、审计建议
(一)按《建设工程文件归档整理规范》的要求，安排专人负责对工程竣工资料进行归集、整理、保存和移交。
（二）按相关规定对多计费用进行调整，并及时收回多支付的项目资金。(三)截止审计时止，该项目未完成人防验收工作，建议区建投公司及时完善人防验收手续。
（四）建议区建投公司对于在往来账款核算的超供统供物资，尽快结转。（五）建议区建投公司尽快完善财务核算，并及时编制项目竣工决算报表。
（六）建议区建投公司加强工程管理，减少变更签证的发生，加强施工工期的管理。
五、整改落实情况
盘龙区郭家凹公共租赁住房建设工程竣工决算审计结束后，区建投公司很重视，认真执行审计决定和采纳审计建议，对多计工程价款及设备款、多计待摊投资等问题进行了整改，其余问题正在整改中。
