盘龙区北京路、二环路、白塔路、人民路、龙泉路、一环路市容建设提升工程（道路工程）投资及相关工程结算的审计结果
根据《中华人民共和国审计法》第二十三条及相关法律法规的规定，昆明市盘龙区审计局派出审计组，自2022年7月18日至2022年11月30日，对盘龙区北京路、二环路、白塔路、人民路、龙泉路、一环路市容建设提升工程（道路工程）(以下简称该项目)竣工决算进行了审计。
一、基本情况及总体评价
该项目根据昆明市盘龙区发展和改革局《关于对盘龙区北京路市容建设提升工程可行性研究报告的批复》（盘发改投资〔2020〕34号）文，批复估算总投资约25403.46万元。项目责任单位为区住房城乡建设局。
审计结果表明，区住房和城乡建设局在项目管理中履行了招投标制、合同制等建设程序,基本履行了财务管理制度、工程建设资金支付等内部控制管理制度。但是也存在多计多支付工程价款、多计待摊费用、监理履职不到位等问题。
二、工程投资审核情况
根据区住房城乡建设局送审的《竣工决算财务报表》反映，该项目竣工决算报审金额为14424.46万元，调整多计建安工程费2193.23万元，调整多计待摊投资38.27万元,调整后总金额为12192.96万元。
三、存在的问题及处理意见
（一）经审计，该项目多计工程价款2193.23万元。审计责令区住房城乡建设局对多计工程价款2193.23万元的问题,依法予以整改。
（二）经审计，该项目多计监理费38.27万元。审计责令区住房城乡建设局对多计监理费用38.27万元的问题,依法予以整改。
（三）经审计，该项目多支付建安工程费36.52万元。审计责令区住房城乡建设局及时收回多支付的建安工程费36.52万元。
（四）经审计，发现该项目存在监理单位履职不到位的问题。区住房城乡建设局应加强对监理单位的管理，认真核实相关资料与现场情况的一致性，对相关问题进行整改，杜绝类似问题发生。
（五）经审计，该项目招标控制价超估算投资700.29万元。区住房城乡建设局应加强工程造价管理，避免出现工程招标控制价超过批复投资金额的情况。
四、审计建议
（一）区住房和城乡建设局应加强合同管理，做好合同履行过程中的监督管理工作，对各单位履职不到位的情况，依据合同约定追究相关单位责任。
（二）区住房和城乡建设局应按相关规定，及时与资产管理和资产接收单位办理资产移交。
（三）区住房和城乡建设局应加强施工过程管理，完善签证办理手续，明确签认工程量事由、具体做法及大样等，并高度重视资料与现场一致性、完整性，避免直接签认内容与现场实际不符的情况发生，切实履行好建设单位的管理职能。
（四）区住房和城乡建设局应加强档案管理工作，认真做好各种建设资料的收集、整理、汇集工作，严格按照国家建设项目档案管理的规定进行立卷归档。
五、整改落实情况
该项目竣工决算审计结束后，区住房和城乡建设局采纳审计建议，执行审计决定，于2023年4月4日收回多支付的建安工程费36.52万元。
