盘龙区财政局2021年度区财政决算草案及财政预算执行的审计结果
根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定，盘龙区审计局派出审计组，自2022年4月14日至8月5日，对盘龙区财政局（以下简称区财政局）2021年度区本级财政决算草案及财政预算执行情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。
一、基本情况
区财政局是主管全区财政工作的政府工作部门，主要负责编制区级年度预决算草案并组织本级预算执行。内设15个机构，编制113人，截至2021年12月31日，实有在职在编人员82人，退休人员26人。
（一）年初向人大报告的区级预算执行情况
1.区级一般公共预算执行情况
一般公共预算收入总计680480万元，一般公共预算支出方计655395万元，年终结余25085万元（结转下年支出）。
2.区级政府性基金预算
政府性基金预算收入总计40120万元，政府性基金预算支出总计38183万元，年终结余1937万元（结转下年支出）。
3.区级国有资本预算
国有资本经营预算收入总计1445万元，国有资本经营预算支出总计532万元，年终结余913万元（结转下年支出）。
4.社会保险基金预算
社会保险基金预算统一由市级编列，执行情况由市政府向市人大一并说明。
（二）年初预算下达和动支预备费情况
2021年盘龙区财政局安排预备费12930万元。2021年通过《盘龙区人民政府关于盘龙区2021年财政预算调整意见报告》并经区人大常委会批准动支12930万元。
（三）国库集中支付情况
盘龙区本级所属60个部门的160个单位均纳入国库集中支付范围。国库集中支付资金541742.53万元。
（四）财政专户情况
截至2021年12月31日，盘龙区本级共有财政账户16个，7个银行账户更换开户银行，年终销户2个，资金余额109257.08万元。经审查，各账户余额与银行存款对账单相符。
（五）政府采购情况
2021年盘龙区全年完成政府采购项目553项，采购数量897244.1件（台/辆/吨等），预算金额36278.31万元，成交金额34268.63万元，节约金额2009.68万元，节约率为5.54%。
二、审计评价
审计结果表明：从审计情况看，在区委、区政府的坚强领导下，区财政局较好发挥财政职能，2021年组织区级财政收支总体完成情况良好，实现了地方财政收支平衡，总体债务风险下降，财政宏观调控和保障作用进一步增强，财政管理和改革取得新的发展。但在财政预算安排、预算执行进度管理以及非税收入管理中还存在部分管理不规范的问题。
三、存在问题及处理意见
（一）预算绩效管理工作仍需加强
2021年，通过预算调整新增一般公共预算项目19个，政府性基金预算项目4个，共计23个项目。截至2021年12月31日，有5个项目当年未发生支出，预算执行率为0，金额合计5792.72万元。
区财政局应在以后的预算管理中，结合实际，继续完善绩效管理制度，扩大重点绩效评价覆盖面，加大绩效评价结果的应用力度，科学合理安排预算资金。
（二）非税收入征管不到位
2021年非税收入共计2381.04万元未按规定及时缴入国库。
区财政局应将非税收入缴入国库纳入预算管理。
五、审计建议
（一）全面实施预算绩效管理，健全项目支出标准和绩效评价制度，为优化预算编制、改进项目管理、完善支出政策、落实支出责任提供依据，着力减少资源配置中的闲置浪费。压减无效低效开支，优化财政支出结构，将政府过“紧日子”要求落实落地，切实提高财政支出绩效。
（二）持续加强非税收入管理工作。区财政局应加强非税收入资金的管理和监督，严格执行国库集中收付制度，及时组织各项财政收入足额解缴入库，逐步缩减应缴预算暂存款的规模和比重。
（三）区财政局应加强对政府采购的监管工作，建立健全切实可行的政府采购档案管理制度，完善区属单位政府采购内部控制制度，规范政府采购事项资料管理，确保相关资料文件得到妥善保存。
六、整改落实情况
审计结束后，区财政局对项目支出进度为0的5个项目进行了梳理，督促项目资金加快支出进度，提高财政资金使用效益；应缴预算非税收入共计2381.04万元已缴入国库。针对提出的审计建议，区财政局已采纳并积极进行整改。
