昆明市盘龙区融媒体中心2021年预算执行和其他财政财务收支情况审计结果
根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，昆明市盘龙区审计局派出审计组，自2022年6月2日至6月30日，对昆明市盘龙区融媒体中心（以下简称“区融媒体中心”）2021年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。
一、基本情况
（一）组织机构情况
区融媒体中心内设4个职能部门，核定人员事业编制19人，2021年末实有人员15人；实有编外用工8人。
（二）部门预决算情况
2021年，盘龙区财政下达区融媒体中心预算总额为916.09万元，其中：年初批复预算644.31万元。追加调整预算171.78万元。决算报表反映，2021年年初结转和结余0万元；部门总收入1272.24万元。总支出1272.24万元，当年结余分配0万元；2021年年末结转和结余0万元。
（三）资产负债情况
区融媒体中心2021年12月31日资产总额为489.78万元，；负债总额7.25万元；净资产482.52万元，均为累计盈余。
（四）“三公”经费、会议费及培训费支出情况
区融媒体中心“三公”经费2021年财政预算拨款0万元。会议费2021年支出0万元。培训费2021年度支出0.21万元。
（五）国有资产管理情况
区融媒体中心2021年末“行政事业单位资产管理信息系统”资产卡片列表账面原值为440.01万元，与“云南省预算单位会计核算系统”中440.01万元一致。
（六）专项资金情况
区融媒体中心2021年度外宣专项经费收入合计759.84万元，支出合计894.59万元。
二、审计评价意见
审计结果表明，区融媒体中心2021年度预算编制完整，执行率高，财务核算基本符合相关法律、法规的规定，区融媒体中心建立了相关内部控制制度并基本得到执行。但存在决算报表与账面金额不一致、往来款长期挂账未及时清理、费用报销不规范、采购程序不规范等问题。
三、审计发现的主要问题及处理意见
此次审计了区融媒体中心2021年度预算资金1272.24万元，审计查出主要问题金额11.05万元，其中：违规问题金额0万元，损失浪费问题金额0万元，管理不规范问题金额11.05万元。
（一）预算执行情况存在的问题
1.决算报表与账面金额不一致，账表不符109.08万元
区审计局要求区融媒体中心应准确编报决算，做到账证相符、账实相符、账表相符、表表相符。
2.租车费用报销不规范
区审计局要求区融媒体中心应加强财务报销管理，严格相关费用报销审核，按照相关规定逐条逐项对应原始报销凭证，关注单据的完整性，按照要求填写费用报销单或专项资金审批表，附齐相应单据，确保要素齐全、内容真实完整。
（二）国有资产管理发现的问题
3.采购程序不规范
区融媒体中心应规范和加强中心合同管理的内部控制，严格履行政府采购相关程序。
4.支付相关合同款项时无对成果进行验收的相关痕迹材料
区融媒体中心应加强合同履行监控，在合同履行后，达到合同款项支付条件后，再行支付。
5.未按合同相关条款执行
区融媒体中心应规范和加强中心合同管理的内部控制，防范相关法律和业务风险。
（三）往来款项清理方面存在的问题
6.长期挂账11.05万元
区融媒体中心应对往来款项进行全面清理，对于账龄超过规定年限、确认无法收回的应收账款，按照规定报经批准后予以核销，对已完工项目款及时进行结算。
四、审计建议
（一）区融媒体中心应每年对账务款项及时进行核对，做好财务会计、预算会计资金清理核对及账表核对工作。
（二）区融媒体中心应规范合同管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利。规范出租出借审批流程，根据合同管理相关规定，履行报批手续，保障合法规范有序。
（三）区融媒体中心应严格执行《中华人民共和国政府采购法》和单位内控制度，在项目实施之前，按照规定的采购方式和采购程序进行采购，同时规范签订相关合同。对达到公开招标数额标准的货物和服务类、工程类项目进行招标采购，遵循公开、公平、公正和诚实信用原则，规范招标采购行为，在保证项目质量的同时提高财政资金使用效益。
（四）区融媒体中心应及时开展往来款清理工作，对长期挂账的往来款进行全面清理，降低呆账、坏账发生的风险。
五、整改落实情况
审计结束后，区融媒体中心高度重视审计整改工作，对存在的6个问题及时整改， 5个问题已经全部完成整改。长期挂账11.05万元问题，已查清并完成整改0.81万元，10.24万元正在整改中。
