昆明市盘龙区人民政府

关于盘龙区2023年财政预算调整意见的报告

（2023年12月29日）

主任，各位副主任、各位委员：

受区委副书记、区长高庚同志委托，我代表盘龙区人民政府向盘龙区第十七届人大常委会第十四次会议作盘龙区2023年财政预算调整意见的报告，请予审议。

一、 2023年1—11月预算执行情况

2023年以来，在区委的正确领导下，在区人大及其常委会的监督指导下，全区财税部门认真贯彻落实中央、省、市、区各项决策部署，积极应对经济下行带来的各项困难，以加强财源建设和财政管理为重点，全面落实过紧日子要求，继续优化支出结构，不断深化财政改革，扎实做好“三保”工作，切实防范财政运行风险，确保了财政运行总体平稳有序，有力保障了全区经济社会发展大局。1—11月预算执行情况如下：

（一）一般公共预算

全区一般公共预算收入完成275,476万元，同比减少2,722万元，下降0.98%，完成预算的69.74%。

全区一般公共预算支出完成401,530万元，同比减少62,268万元，下降13.43%，完成预算的74.76%。

（二）政府性基金预算

全区政府性基金预算收入4,610万元，同比增加1,098万元，增长31.26%，完成预算的67.03%。

全区政府性基金预算支出902,145万元，同比增加819,330万元，增长989.35%，完成预算的93.55%。

（三）国有资本经营预算

国有资本经营预算收入741万元，均为国有企业利润收入，同比减少173万元，下降18.93%。完成预算的100%，

国有资本经营预算支出519万元，同比减少1,258万元，下降70.79%，完成预算的38.50%。

二、 预算调整的原因和政策依据

今年以来，由于盘龙区经济恢复和发展的基础尚不牢固，内生动力和需求不足，市场情绪仍旧低迷，财政收入依赖较大的房地产行业复苏不及预期，房地产行业量价齐跌等各种减收因素叠加造成企业所得税、土地增值税、契税各税种减收较大，同时受延续执行税费优惠政策影响，我区全口径增值税留抵退税规模达21亿元，影响区级一般公共预算收入2.1亿元，导致盘龙区财政收支矛盾仍然突出，收支平衡压力进一步加大。收入方面，截至2023年11月，盘龙区一般公共预算收入完成275,476万元，与2022年同比降低0.98%，同口径对比降低14.45%，其中，涉及房地产行业税收同比减收45,646万元，降幅达35.06%。支出方面，由于可用财力不足，加之“三保”保障刚性支出需求不减、水源区保护力度不断加大，重点建设领域资金需求快速增长，财政保障压力凸显。结合当前预算执行情况来看，我区一般公共预算收支预计难以完成年初区人代会通过的目标任务，年度区级财政预算收支规模及结构预计将发生较大变化，为守住预算平衡底线，根据《中华人民共和国预算法》第六十七条关于预算调整的规定，报请进行预算调整。

三、 财政预算调整方案

（一）区级财政收入预算调整

1. 一般公共预算收入调整

根据各征收机关收入预计，同时考虑今年收入受延续的阶段性税费优惠政策以及特殊大额增值税留抵退税事项因素的影响，在客观分析全年各项收入来源的基础上，将2023年我区区级一般公共预算收入由年初的395,000万元，调整为286,000万元，调减109,000万元。

2. 政府性基金预算收入调整

因今年彩票公益金比年初预计增加，加之新发行专项债券，付息收入增加，将2023年区级政府性基金预算收入从年初预算的6,878万元调整为15,492万元，调增8,614万元。

（二）区级财政支出预算调整

1．一般公共预算支出调整

由于2023年一般公共预算收入预计较年初人代会通过的预期目标短收10.90亿元，根据目前全年一般公共预算收入预计完成情况和现行财政体制计算区级可用财力，为确保预算平衡，兜实兜牢“三保”底线，区级一般公共预算支出从年初预算的437,600万元调整为357,100万元，共计调减支出预算80,500万元，主要是在落实“三保”支出需求，政府债务还本付息责任的基础上，按照“过紧日子”要求，压减了一般公共服务等科目的一般性支出。

2．政府性基金预算支出的调整

按照政府性基金管理相关规定：政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。区级政府性基金支出年初预算64,578万元，十七届人大常委会第九次会议调整到654,650万元，增加支出590,072万元，具体安排项目为：昆明长水国际机场改扩建工程项目支出579,800万元；2023年昆明长水国际机场改扩建工程项目专项债券发行费及登记服务费、应付利息及利息兑付费支出共计10,272万元，根据全年政府性基金收入预计完成情况，现将区级政府性基金支出调整为913,192万元，调增258,542万元，具体安排项目如下：

（1）福利彩票公益金支出23万元。

（2）体育彩票公益金支出101万元，其中：昆明市第十二届少数民族传统体育运动33.52万元。

（3）新增专项债券用于安排昆明长水国际机场改扩建工程项目经费支出260,200万元，新增地方政府专项债券发行费及登记服务费267万元。

（4）调减年初预算2023年新发行专项债券发行费用、应付利息及兑付费2,049万元。

（三）收支平衡情况

1. 一般公共预算收支平衡情况

区级一般公共预算收入286,000万元，转移性收入225,855万元（其中：一般性转移支付收入162,855万元，专项转移支付收入63,000万元），动用预算稳定调节基金5,676万元，国有资本经营预算调入资金260万元，调入资金32,195万元，上年结转收入35,844万元，转贷收入28,300万元。收入总计614,130万元；区级一般公共预算支出357,100万元，上年结转支出35,844万元，上级转移支付支出131,043万元,地方政府债务还本28,696万元，上解上级支出61,447万元，一般公共预算支出总计614,130万元。收支平衡。

2. 政府性基金预算收支平衡情况

区级政府性基金预算收入15,492万元，转移性收入2,000万元，专项债务转贷收入897,700万元，上年结转收入1,468万元，收入总计916,660万元；区级政府性基金预算支出913,192万元，上级转移支付支出2,000万元，上年结转支出418万元，调出资金1050万元，支出总计916,660万元。收支平衡。

（四）其他需要说明的事项

“三保”预算安排情况。按照国家标准，根据省市审核情况，安排“三保”预算支出281,079万元，其中：保工资预算支出177,192万元，保运转预算支出14,951万元，保民生预算支出88,936万元。

四、 下一步工作措施

（一）提升收入质效，加大资金资源盘活力度

一是紧盯全年地方财政收入，强化财税合作，找准短板差距，激发挖掘潜在税源、开发增量税源、统管存量税源的积极性、主动性、创造性，确保财政收入均衡，平稳入库，尽全力缩小收入目标差距。二是进一步完善盘龙区税源服务常态化机制，强化部门联动，税源信息共享，明确责任分工，分级分类服务企业和项目，精准把握税源动向，培植发展高质量税源。三是进一步加大财政存量资金盘活力度，统筹用于“三保”支出及年度平衡需要。四是加强非税收入分析预测，确保非税收入及时、足额上缴国库，做到应收尽收。

（二）突出重点保障，切实发挥财政资金使用效益

一是严格落实过紧日子要求，严把支出关口。坚持“三保”在财政支出中的优先顺序，兜牢兜实“三保”底线。从严从紧安排“三公”经费，严格按预算开支一般性支出，大力压减非急需、非刚性支出、厉行节约，勤俭办一切事情。二是坚持民生投入优先，始终把实现好、维护好、发展好最广大人民群众的根本利益作为财政工作的出发点和落脚点，支持做好就业、教育、养老、医疗卫生、住房等民生实事，解决好人民心中最关心最直接最现实的利益问题。三是严格落实全面实施预算绩效管理各项要求，继续推进全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，促进政府职能的优化调整，提高政府部门履职能力，实现政策的贯彻落实和优化完善、政府职能有效履行和优化调整、公共财政资源优化配置和效率提高。

（三）规范财政资金管理，加强防范运行风险

一是贯彻落实“三保”库款保障监测，加强全区“三保”风险研判和动态监测预警，严防“三保”支出保障风险。二是做好政府债务风险，坚持量力而行，审慎投资决策，有效降低政府投资风险，把好债务增长源头关，同时高效合理使用财政资金，严防因财力不足而违规举债的风险。三是规范区属国有资产投资管理，强化内部控制和约束，确保国有资产保值增值。四是加强财会监督工作，巩固财政资金监管“清源行动”成果，强化源头管控和全过程跟踪督导，深化监督检查结果运用，促进提升财政资金使用绩效。

主任，各位副主任、各位委员，2023年财政工作形势严峻，我们将在区委的领导下，在区人大及其常委会的监督和指导下，继续坚持“稳字当头、稳中求进、尽力而为、量力而行”，加强财源建设，努力增收节支，做好“三保”保障，全力以赴完成预算调整预期，着力缓解财政收支矛盾，为助推盘龙区经济健康平稳发展贡献财政力量。

以上报告，请予审查。

附件：1.2023年盘龙区一般公共预算收支平衡表

2. 2023年盘龙区政府性基金预算收支平衡表