盘龙区茨坝街道办事处2021年度预算执行和其他财政财务收支情况审计结果
根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，昆明市盘龙区审计局派出审计组，对昆明市盘龙区人民政府茨坝街道办事处（以下简称“茨坝街道办事处”）2021年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。
一、基本情况
（一）组织机构情况
茨坝街道办事处是盘龙区人民政府的派出机关，为正科级。设5个内设机构，所属事业单位7个。2021年末实有人员72人；核定车辆编制4辆，行政事业单位资产管理信息系统台账登记车辆7辆，实际在用车辆5辆。
（二）部门预决算情况
2021年，盘龙区财政下达茨坝街道办事处2021年度预算总额3126.99万元。决算报表反映，2021年年初结转和结余892.49万元，部门总收入8588.87万元，总支出8399.18万元，2021年年末结转和结余1082.18万元。
（三）资产负债情况
截至2021年12月31日，茨坝街道办事处资产总额4127.61万元，负债总额1218.09万元，净资产2909.52万元。
（四）“三公”经费、会议费及培训费支出情况
2021年，茨坝街道办事处“三公”经费财政预算8.80万元，“三公”经费2021年支出8.798万元，为公务用车运行维护费，比上年度下降0.02%；会议费2021年度支出0万元，比上年度下降0%；培训费2021年度财政预算3.99万元，支出4.03万元（超预算支出0.04万元），比上年度4.10万元减少0.07万元，下降1.69%。
（五）国有资产管理情况
截至2021年12月31日，茨坝街道办事处 “行政事业单位资产管理信息系统”资产卡片列表账面原值1077.91万元。
（六）专项资金情况
茨坝街道办事处2021年度“街道吹哨，部门报到”专项经费收入合计200.00万元，支出合计200.00万元。
（七）以前年度审计查出问题整改情况
截至2021年12月31日，茨坝街道办事处《2019年度预算执行和其他财政收支情况审计》共涉及5个问题，其中：4个问题已整改、1个问题未完成整改。
二、审计评价意见
审计结果表明，茨坝街道办事处2021年度预算执行和其他财政财务收支基本真实合法，财务核算基本符合相关法律、法规的规定，建立了相关内部控制制度并基本得到执行。但存在财政存量资金未上缴、未代扣代缴个人所得税、部分专项资金未专款专用、固定资产核算不规范及账实不符、往来款长期挂账未及时清理等问题。
三、审计发现的主要问题及处理意见
（一）预算编制、执行及绩效管理方面存在的问题
1.存量资金28.68万元未上缴财政。
2.未对培训授课费代扣代缴个人所得税。
3.专项资金未专款专用130.47万元。
（二）往来款项清理方面存在的问题
4.截至2021年12月31日，茨坝街道办事处其他应收款、其他应付款清理不及时。
四、审计建议
（一）加强存量资金清理力度，对结转结余资金进行及时清理，对于结转两年及以上仍未使用完毕的，一律视同结余资金，上缴财政。
（二）严格执行预算单位零余额账户管理办法，规范管理使用零余额账户资金。
（三）严格执行《个人所得税代扣代缴暂行办法》，切实履行代扣代缴义务。
（四）加强专项资金使用管理，严格执行预算批复资金用途专款专用。
（五）加强固定资产管理，对达到固定资产入账价值的资产及时进行入账管理及核算。
（六）定期或者不定期对资产进行盘点、对账，出现资产盘盈盘亏的，应当按照财务、会计和资产管理制度有关规定处理，做到账实相符和账账相符。
（七）加强往来款清理力度，对长期挂账的往来款进行全面清理，降低呆账、坏账发生风险。
五、整改落实情况
审计结束后，茨坝街道办事处高度重视，认真进行了整改，逐项落实了审计处理意见和审计建议。
（一）于2022年10月18日将存量资金上缴区财政局，并将存量资金清理情况表上报区财政局。
（二）培训授课费已完成个人所得税代扣代缴。
（三）组织相关人员学习各项财务管理及专项资金管理规定，加强对各专项资金支出单据审核，在将来工作中确保不再出现此类情况。
（四）对其他应收款、其他应付款进行了自查清理中，大部分挂账款项因工作尚在继续，还未完成资金支付。
