昆明市盘龙区住房和城乡建设局关于2020年-2022年财务收支情况审计发现问题的整改报告
根据审计工作相关要求。我局高度重视审计反馈意见，及时召开行政办公会安排部署相关整改工作，拟定整改工作方案，积极开展整改工作，整改情况如下：
一、问题整改情况
（一）昆明市盘龙区住房和城乡建设局2020-2022年财务收支情况审计调查发现问题
1.区住房城乡建设局存量资金7,991,725.00元未上缴财政。（盘审报〔2023〕10-1号第三部分第二项第三条）
整改落实情况：（1）2023年6月25日上缴财政7,300,000.00元；2023年9月28日上缴财政326,500.00元；2024年3月6日上缴财政225.00元；2024年3月6日上缴财政60,000.00元；审计期间按政策规定发放扶持奖励金55,000.00元，剩余250,000.00元于2024年3月6日上缴财政。
是否完成整改：是
2.区住房城乡建设局应缴未缴非税收入715,328.14元。（盘审报〔2023〕10-1号第三部分第二项第四条）
整改落实情况：（1）于2023年3月23日交盘龙区税务局694607.02元。
（2）于2023年7月3日交盘龙区税务局20721.12元。
是否完成整改：是
3.区住房城乡建设局应计未计固定资产49,730.00元。（盘审报〔2023〕10-1号第三部分第三项第七条）
整改落实情况：已于2023年6月将上述固定资产49,730.00元入账核算，根据相关规定计提折旧，同时采取批评教育、提醒谈话等方式督促相关人员履职尽责，下一步将加强学习培训，进一步强化国有资产管理工作，确保不再出现类似问题。
是否完成整改：是
4.区住房城乡建设局应计未计无形资产2,000.00元。（盘审报〔2023〕10-1号第三部分第三项第八条）
整改落实情况：已于2023年6月将上述无形资产2000.00元入账核算，并根据相关规定计提折旧，同时采取批评教育、提醒谈话等方式督促相关人员履职尽责，下一步将加强学习培训，进一步强化国有资产管理工作，确保不再出现类似问题。
是否完成整改：是
5.区住房城乡建设局固定资产管理不规范。（盘审报〔2023〕10-1号第三部分第四项第九条）
整改落实情况：已加强固定资产管理，拟定《昆明市盘龙区住房和城乡建设局资产管理内部控制制度》待研究后印发，今后将定期清查盘点，对未粘贴条码或条码信息不全的固定资产重新印制、粘贴条码，并做好固定资产账务处理，确保账实相符。
是否完成整改：是
6.发放非工会会员住院慰问费2,000.00元，主要为慰问职工亲属。（盘审报〔2023〕10-1号第三部分第五项第十二条）
整改落实情况：已于审计期间将上述慰问费收回，现金交财务存进工会账户。同时采取批评教育、提醒谈话等方式督促相关人员履职尽责，下一步将加强学习培训，严格按照相关制度发放工会福利，确保不再出现类似问题。
是否完成整改：是
（二）昆明市盘龙区市政基础设施建设管理处2020—2022年财务收支情况审计调查发现问题
1.存量资金360506.99元未上缴。
整改情况：区市政处已于审计期间将存量资金53427.19元上缴至区财政，剩余资金307079.8元已于2024年2月2日上缴至区财政。
是否完成整改：是
2.非税收入9847.72元未上缴财政。
整改情况：区市政处已于审计期间上缴区财政8400元，银行账户管理费用及银行业务手续费1447.72元已于2024年3月21日上缴至区财政。
是否完成整改：是
3.固定资产入账不规范。
整改情况：区市政处已对资产管理员开展批评教育、提醒谈话，要求资产管理员重新清查、盘点固定资产，责令资产管理员认真核对资产卡片账记载的使用年限，及时更正卡片记载有误资产。今后区市政处将加强资产日常管理工作，做到新增资产及时入账，认真核对入账金额、折旧年限等信息，定期盘点，确保资产管理到位。
是否完成整改：是
4.区市政管理处工会委员会提取备用金无审批。
整改情况：区市政处工会委员会组织工会委员认真分析问题原因，进一步强化岗位责任与增强责任意识，不断加强工会财务人员的职业技能学习、培训，明确审批程序和流程，严格按照审批流程办理。
是否完成整改：是
5.不相容职务未分离。
整改情况：区市政处第二届工会委员会已于2021年4月22日到期换届，换届后不相容职务均由不同人员担任。
是否完成整改：是
6.区市政管理处工会现金支付超结算起点。
整改情况：自第三届工会委员会成立后，区市政处工会及时对工会财务工作进行了优化调整，申请开通了网上银行，杜绝工会现金支付超结算起点再次发生。
是否完成整改：是
二、下步工作计划
我局在全面落实整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中将着重加强以下几个方面的工作：
（一）加强财务管理
一是加强财会人员业务能力锻炼，加大相关专业技术学习力度，积极参与业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。二是加强财务管理，严格按照《会计法》和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部控制制度，按规定设置会计科目，进行账务处理。
（二）加强支出管理
建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩“三公两费”财政支出，完善费用报销制度。通过建章立制，从严控制经费开支，坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入账。
（三）加强资产管理
对固定资产定期清查监管，建立健全固定资产相关台账，完善资产管理内控制度，加强对资产的管理，防止国有资产流失。
今后，我局将按照审计反馈整改要求，进一步落实整改措施，加强单位财务管理，建立健全经费管理制度，规范财政资金使用，做好台账资料留存，杜绝再次出现类似问题。
昆明市盘龙区住房和城乡建设局
2024年4月18日
