昆明市盘龙区审计局2024年度部门决算
目录
第一部分 单位概况
一、主要职责
二、基本情况
三、重点工作概述
第二部分 2024年度部门决算表
一、收入支出决算表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算表
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表
十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表
第三部分 2024年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
二、国有资产占用情况
三、政府采购支出情况
四、部门绩效自评情况
五、其他重要事项情况说明
六、相关口径说明
第五部分 名词解释
第一部分 单位概况
一、主要职责
我单位是昆明市盘龙区人民政府组成部门，为正科级。昆明市盘龙区审计局贯彻落实党中央、省委、市委和区委审计工作的方针政策和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。
（一）主管全区审计工作。负责对财政收支、公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市和区级有关重大政策措施进行跟踪审计，对区政府重点建设项目进行审计监督。
（二）贯彻执行党和国家、省、市、区委和政府及上级审计机关有关审计工作的方针政策和法律法规。起草审计相关制度等政策文件，制定并组织实施审计工作发展规划和年度审计计划。
（三）向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政收支审计工作报告。向本级人民政府和上一级审计机关提出审计结果报告。根据区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支审计工作报告、查出问题整改报告。向区政府有关部门通报审计情况和审计结果。
（四）直接审计上级有关重大政策措施贯彻落实情况、区级以及区级各部门预算执行情况和其他财政收支情况、区级投资和以区级投资为主的建设项目预算执行情况和决算，区级重大公共工程项目资金管理使用和建设运营情况、自然资源管理等生态环境保护与修复情况、区属国有企业和金融机构等企业境内外资产、负债和损益、有关社会保障基金等资金的财务收支、国际组织和外国政府援助、贷款项目以及法律法规规定的其他事项，并对以上事项出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定。
（五）按照规定对区委和区级国家机关各部委办局、各人民团体、区属事业等单位的党政正职领导干部，包括主持工作1年以上的副职领导干部实施经济责任审计及自然资源资产离任审计。
（六）组织实施对国家、省、市、区财经法律法规等措施的执行情况、财政预算管理及区级财政收支等有关特定事项进行专项审计调查。
（七）依法检查审计决定执行情况。督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请的行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。
（八）指导和监督全区内部审计工作。
（九）主动接受省、市、区党委和政府及上级审计机关的共同领导。
（十）完善审计管理体制，优化审计工作机制和资源配置，加强全区审计工作等方面的统筹力度。
（十一）组织开展审计领域对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。
（十二）完成区委、区政府和上级审计机关交办的其他任务。
二、单位基本情况
（一）机构设置情况
我单位共设置7个内设机构，包括：办公室、法规科、财政审计科、经济责任审计科、固定资产投资审计科、农业与自然资源环境审计科、电子数据审计科。
所属单位2个，其中：行政单位1个，参公单位0个，事业单位1个。分别是：
1.行政单位1个，是：昆明市盘龙区审计局（本级）
2.事业单位1个，是：昆明市盘龙区审计服务中心
（二）决算单位构成
我单位作为云南省审计厅的三级预算单位纳入2024年度部门决算编报范围。
纳入昆明市盘龙区审计局2024年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。
1.昆明市盘龙区审计局
纳入昆明市盘龙区审计局2024年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述1个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由昆明市盘龙区审计局会计核算并编制预决算。
（三）单位人员和车辆的编制及实有情况
我单位2024年末编制内实有人员21人。包括财政拨款开支经费的：公务员12人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员9人，机关和事业工人0人；经费自理人员0人。
我单位2024年末其他人员0人。包括财政拨款开支经费的人员0人；经费自理人员0人。
年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员14人（离休0人，退休14人）。
车辆编制1辆，在编实有车辆0辆，超编0辆。
三、重点工作概述
昆明市盘龙区审计局围绕中心、服务大局，坚持审计数量与审计质量的辩证统一，持续推进审计全覆盖，紧盯优化营商环境、教育、乡村振兴等重点领域，精准实施审计，审计成果不断深化，积极发挥审计宏观建设性作用。
2024年昆明市盘龙区审计局通过对被审计单位的整改情况进行跟踪问效，形成审计整改动态台账，不断压实审计整改责任。加强对被审计单位整改工作的指导，推动审计发现问题整改落实。深化审计成果转化为治理效能，坚持把查处问题和完善制度机制相结合，促进被审计单位完善相关管理机制。
进一步强化“纪审联动”、“巡审联动”等多部门沟通协作，创新工作思路，健全完善审计与其他监督贯通协同的制度体系，充分发挥监督体系的综合优势和整体效应，推动各类监督在深化审计成果运用上相向而行、同向发力。
第二部分 2024年度部门决算表
（详见附件）
昆明市盘龙区审计局2024年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；昆明市盘龙区审计局2024年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。
第三部分 2024年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
昆明市盘龙区审计局2024年度收入合计6,635,912.97元。其中：财政拨款收入5,969,275.08元，占总收入的89.95%；无上级补助收入、无事业收入、无附属单位上缴收入；其他收入666,637.89元，占总收入的10.05%。
与上年相比，收入合计减少2,133,937.54元，下降24.33%。其中：财政拨款收入减少376,772.09元，下降5.94%，主要原因是人员减少，收入预算调减；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入，与上年一致；其他收入减少1,757,165.45元，下降72.50%，主要原因是地方财政拨入政府投资审计项目经费较上年度减少。
二、支出决算情况说明
昆明市盘龙区审计局2024年度支出合计7,210,961.63元。其中：基本支出5,563,270.41元，占总支出的77.15%；项目支出1,647,691.22元，占总支出的22.85%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出。
与上年相比，支出合计减少2,774,734.20元，下降27.79%。其中：基本支出减少295,131.42元，下降5.04%；项目支出减少2,479,602.78元，下降60.08%，无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出，与上年一致。主要原因一是在职人员减少，导致基本支出中的人员经费减少；二是单位本年度减少了政府投资审计项目聘请中介机构审计费用导致项目支出减少。
（一）基本支出情况
2024年度用于保障昆明市盘龙区审计局机构正常运转的日常支出5,63,270.41元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出5,046,782.02元，占基本支出的90.72%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费516,488.39元，占基本支出的9.28%。
（二）项目支出情况
2024年度用于保障昆明市盘龙区审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出1,647,691.22元。其中：基本建设类项目支出0.00元。
审计业务经费支出1,169,780.82元，主要用于依法全面履行审计监督职责的审计业务相关经费支出。
昆明市盘龙区审计局2024年中央对地方审计专项补助项目经费支出14,400.00元，主要用于增订与审计业务相关的报刊杂志。
2024年非同级财政拨款项目支出463,510.40元，主要用于审计项目委托业务咨询费支出。
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
昆明市盘龙区审计局2024年度一般公共预算财政拨款支出5,969,275.08元，占本年支出合计的82.78%。与上年相比减少386,772.09元，下降6.09%，完成年初预算的91.78%。主要原因是单位在职人员减少，导致基本支出中的人员经费减少，审计项目相比2023年有所减少，实现减量增效，进一步提升审计的精准性和深度。例如，固定投资审计项目由2023年的12项减少至8项。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况
1.一般公共服务（类）支出4,783,592.21元，占一般公共预算财政拨款总支出的80.14％，完成年初预算的91.59%。其中：行政运行2,460,299.62元，主要用于昆明市盘龙区审计局审计机关人员经费以及公用经费支出；审计业务1,184,180.82元，主要用于盘龙区审计局审计机关审计项目经费支出；事业运行1,139,111.77元，主要用于昆明市盘龙区审计局审计机关下属事业单位人员经费以及公用经费支出。造成预决算差异的主要原因是2024年未发生公务接待支出、出差人员减少，故公务接待费、部分差旅费指标退回财政。
2.无外交（类）支出，年初无此项预算。
3.无国防（类）支出，年初无此项预算。
4.无公共安全（类）支出，年初无此项预算。
5.无教育（类）支出，年初无此项预算。
6.无科学技术（类）支出，年初无此项预算。
7.无文化旅游体育与传媒（类）支出，年初无此项预算。
8.社会保障和就业（类）支出418,311.97元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.00%，完成年初预算的84.34%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出413,148.00元，主要用于盘龙区审计局审计机关在职人员基本养老保险缴费支出；其他社会保障和就业支出5,163.97元，主要用于昆明市盘龙区审计局审计机关在职人员工伤保险缴费支出。造成预决算差异的主要原因是2024年年中有在职人员减少。
9.卫生健康（类）支出406,443.32元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.81％，完成年初预算的97.92%。其中：行政单位医疗165,058.65元，事业单位医疗69,704.23元，公务员医疗补助163,396.29元，其他行政事业单位医疗支出8,284.15元，主要用于我单位医疗保险、公务员医疗补助等支出。造成预决算差异的主要原因是2024年年中有在职人员减少。
10.无节能环保（类）支出，年初无此项预算。
11.无城乡社区（类）支出，年初无此项预算。
12.无农林水（类）支出，年初无此项预算。
13.无交通运输（类）支出，年初无此项预算。
14.无资源勘探工业信息等（类）支出，年初无此项预算。
15.无商业服务业等（类）支出，年初无此项预算。
16.无金融（类）支出，年初无此项预算。
17.无援助其他地区（类）支出，年初无此项预算。
18.无自然资源海洋气象等（类）支出，年初无此项预算。
19.住房保障（类）支出360,927.58元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.05%，完成年初预算的97.43%，其中：住房公积金360,927.58元，主要用于昆明市盘龙区审计局审计机关职工住房公积金缴费支出。造成预决算差异的主要原因是2024年年中有在职人员减少。
20.无粮油物资储备（类）支出，年初无此项预算。
21.无国有资本经营预算（类）支出，年初无此项预算。
22.无灾害防治及应急管理（类）支出，年初无此项预算。
23.无其他（类）支出，年初无此项预算。
24.无债务还本（类）支出，年初无此项预算。
25.无债务付息（类）支出，年初无此项预算。
26.无抗疫特别国债安排（类）支出，年初无此预算。
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）总体情况
2024年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为8,500.00元，决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；上年无此项支出。
因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务接待费支出年初预算为8,500.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%。
因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务接待费支出决算0.00元，上年无此项支出；具体是国内接待费支出决算0.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），上年无此项支出；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。
（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为8,500.00元，支出决算为0.00元，上年无此项支出。
一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车运行维护费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务接待费支出年初预算为8,500.00元，决算为0.00元。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是严格落实党政机关要习惯过紧日子要求，严格“三公”经费审批，严控“三公”经费支出。从严控制公务接待次数和人数等。
一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务接待费支出决算0.00元，上年无此项支出，具体是国内接待费支出决算0.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），上年无此项支出；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算与上年一致，无增减变化。
一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：
1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。
3.安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。
（三）需要说明的事项
不存在需要说明的事项。
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
昆明市盘龙区审计局2024年机关运行经费支出404,136.39元，比上年减少26,961.35元，下降6.25%，主要原因是2024年年中有在职人员减少导致公用经费减少。单位机关运行经费主要用于办公费、水电费、办公设备购置等公用经费开支。
二、国有资产占用情况
截至2024年末，昆明市盘龙区审计局资产总额4,106,389.02元，其中，流动资产4,063,207.13元，固定资产43,181.89元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产0.00元（净值），其他资产0.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少533,544.75元，其中固定资产减少9,740.01元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产占有使用情况表详见附表）
三、政府采购支出情况
2024年度，昆明市盘龙区审计局政府采购支出总额640,570.00元，其中：政府采购货物支出0.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出640,570.00元。授予中小企业合同金额640,570.00元，其中：授予小微企业合同金额640,570.00元。
四、单位绩效自评情况
单位绩效自评情况详见附表。
五、其他重要事项情况说明
昆明市盘龙区审计局2024年无其他重要事项情况说明。
六、相关口径说明
（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。
（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。
（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。
（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。
第五部分 名词解释
部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。
审计业务：审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。
其他审计事务：审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。
1.昆明市盘龙区审计局2024年度决算公开附表
