项目名称：昆明市盘龙区社会保险局整体支出

部门名称：昆明市盘龙区社会保险局

评价机构：昆明市盘龙区社会保险局

2023年4月

评价小组成员：

目录

一、摘要

二、部门概况

（一）部门机构设置、编制

（二）部门职能

（三）部门工作完成情况

（四）部门管理制度

（五）部门资金来源及使用情况

（六）政府采购情况

（七）固定资产情况

三、 绩效目标

（一）部门总目标

（二） 部门项目具体计划目标

四、评价思路和过程

（一）评价思路

（二）评价目的

（三）评价依据

（四）评价对象及评价时段

五、评价结论和绩效分析

（一）评价结论

（二）具体绩效分析

六、主要经验做法

七、 存在的问题

八、 改进措施及建议

昆明市盘龙区社会保险局

2022年度部门整体支出绩效评价报告

摘要

一、部门概况

1.昆明市盘龙区社会保险局主要职能职责

贯彻执行国家、省、市有关社会保险方针、政策、法规；负责全区参统企业（国有企业、集体企业、有限责任公司、私营企业、个体工商户）以及采取各种灵活方式就业的自谋职业者基本养老保险费的核定征缴；个人帐户管理；养老保险关系的转移、接续工作；负责全区参统企业离退休人员基本养老保险金的社会化发放工作；退休人员基本养老保险待遇的核定、调整工作；认真做好参统企业城镇职工养老保险、工伤保险基金核定、支付、兑现工作；积极探索企业离退休人员社区管理服务工作，配合有关部门采取有力措施将其落实到位；协助有关部门开展有利于离退休人员身心健康和各项活动；建立健全财务管理制度，做好基金计划、核算、分析工作；基金实行收支两条线管理，专户储存、专款专用；严格遵守财经纪律，加强基金监督和检查，确保基金安全；加强社会保险稽核工作；继续完善区级机关、事业单位社会保险工作，做好养老保险缴费基数核定收缴及个人帐户管理工作；协助税务部门进行社保基金清欠工作；承办区委、区政府及上级机关交办的其他事项。

2.昆明市盘龙区社会保险局2022年重点工作

宣传贯彻执行国家劳动和社会保障工作的基本方针和法规。统筹管理全区城镇职工社会保险，办理养老、工伤，发放职工工伤保险金和丧葬抚恤费，以及离退休养老金的社会化发放。

3.昆明市盘龙区社会保险局预算收支总额、预算执行情况。

（1）年初预算安排情况

昆明市盘龙区社会保险局2022年部门收入年初预算11,340.21万元，支出年初预算11,340.21万元，其中：基本支出年初预算652.47万元，项目支出年初预算10,687.74万元。

（2）部门整体实际收支情况

昆明市盘龙区社会保险局2022年部门收入决算数9,871.80万元，年初结转结余1,093.28万元；支出决算数9,810.68万元，其中：基本支出740.62万元，项目支出9,070.06万元，年末结转结余1,208.06万元。

二、评价结论及绩效分析

2022年在区委、区政府的高度重视下，在市社会保险局的科学指导下，在区人力资源和社会保障局的正确领导下，工作按照“保民生，促发展”的总体思路，我局全面完成了上级安排的工作目标任务，体现了党和政府对民生的关怀，促进了社会的稳定和谐。

经综合评价，昆明市盘龙区社会保险局预算配置科学，执行有效，管理规范，完成了各项年度工作目标，取得了较好的经济效益和社会效益。

按照评价指标体系及评分标准，评定2022年度昆明市盘龙区社会保险局整体支出绩效等级为优，分数为97.3分。

三、经验、问题和建议

1. 经验

（1）强化组织领导

成立由部门负责人任组长的绩效评价领导小组，保证了财政支出绩效评价各项工作的顺利开展；

（2）加强学习，强化绩效管理的理念

认真学习财政部《关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预〔2014〕416号）、云南省财政厅《云南省省级部门财政支出绩效办法》（云财预〔2016〕98号）、《盘龙区区级部门预算绩效自评管理暂行办法》等相关绩效管理文件，吃透文件精神，强化绩效管理的理念，营造预算绩效管理氛围；

（3）创新方式，落实责任

创新管理方式，落实岗位责任制，夯实基础工作，突出工作重点，强化制度建设，推动本单位预算绩效管理各项工作齐头并进。

2. 存在的问题

我局在编制部门编制预算时，虽然根据单位职能和年度工作计划，但在2022年部门预算执行过程中，仍存在以下问题。

因部门整体支出的资金安排和使用上具有不可预见性，在科学设置预算绩效指标上还需进一步加强，年初编制的预算不够精确，编制范围不太全面，预算执行情况还有待进一步加强。

3. 改进措施及建议。

为了进一步提高本部门整体绩效水平，在预算编制和预算执行过程中，提出如下建议：

（一）加强组织领导。统一思想，加强领导，明确责任，明确由相关部门牵头，各部门参与的绩效评价管理，为绩效评价工作开展创造好的条件。

（二）加强队伍建设。要抓好绩效评价管理部门的队伍建设和业务指导，加强业务培训。

（三）建立长效机制。把绩效评价作为日常工作，建立绩效评价管理工作考核的长效机制。

昆明市盘龙区社会保险局

2022年度部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）部门机构设置、编制

昆明市盘龙区社会保险局属于参照公务员管理的事业单位，主管单位是昆明市盘龙区人力资源和社会保障局,是一个独立核算单位，执行政府会计制度。内设10个职能科室。

本单位核定参公编制35人，工勤编制3人。年末实有在职人员30人，退休人员20人。

（二）部门职能

贯彻执行国家、省、市有关社会保险方针、政策、法规；负责全区参统企业（国有企业、集体企业、有限责任公司、私营企业、个体工商户）以及采取各种灵活方式就业的自谋职业者基本养老保险费的核定征缴；个人帐户管理；养老保险关系的转移、接续工作；负责全区参统企业离退休人员基本养老保险金的社会化发放工作；退休人员基本养老保险待遇的核定、调整工作；认真做好参统企业城镇职工养老保险、工伤保险基金核定、支付、兑现工作；积极探索企业离退休人员社区管理服务工作，配合有关部门采取有力措施将其落实到位；协助有关部门开展有利于离退休人员身心健康和各项活动；建立健全财务管理制度，做好基金计划、核算、分析工作；基金实行收支两条线管理，专户储存、专款专用；严格遵守财经纪律，加强基金监督和检查，确保基金安全；加强社会保险稽核工作；继续完善区级机关、事业单位社会保险工作，做好养老保险缴费基数核定收缴及个人帐户管理工作；协助税务部门进行社保基金清欠工作；承办区委、区政府及上级机关交办的其他事项。

（三）部门工作完成情况

2022年在区委、区政府的高度重视下，在市社会保险局的科学指导下，在区人力资源和社会保障局的正确领导下，工作按照“保民生，促发展”的总体思路，我局全面完成了上级安排的工作目标任务，体现了党和政府对民生的关怀，促进了社会的稳定和谐。

一是扎实推进参保扩面增效工作，不断扩大参保覆盖面。截至2022年12月，盘龙区城镇职工基本养老保险参保人数34.18万人，完成全年目标任务数32.71万人的104.49%，其中企业职工基本养老保险参保人数27.44万人，比2021年末净增5.59万人，完成目标任务4.27万人的130.91%。工伤保险参保人数为22.23万人，比2021年末净增2.47万人，完成目标任务20.61万人的107.86%。重点锁定新业态从业人员、中小微企业等应参未参重点群体，按照“识别一个、建立一个”的原则，将8.691万人纳入实名库。

二是稳待遇，确保养老保险待遇按时、足额发放。盘龙区社会保险局以落实“城镇居民增收”为根本落脚点，确保社会保险各项待遇按时、足额发放，做好企业、机关退休人员基本养老金待遇的支付工作。截止2022年12月，企业共计审核新增退休2210人，新增发放养老金719.46万元，发放养老金610118人次，金额202803.78万元；办理退休死亡一次性待遇1082人，4595.38万元；审核支付其他养老保险一次性待遇903.89万元。机关事业全年累计发放养老金3.45亿元，累计发放人数67414人次，办理机关事业单位去世人员一次性退费69人，涉及金额497.5万元，完成2021年退休中人清算231人，涉及补发金额906万元。

三是以工伤政策为着力点，稳步推进工伤待遇支付工作。根据《工伤保险条例》等文件精神，按时足额支付工伤保险待遇。截至12月，工伤业务共经办3640人次，工伤基金共支付4269.3万元，其中定期待遇2612人次，工伤基金支付558.8万元，一次性待遇1028人次，工伤基金支付3710.5万元；按工程项目参保的工伤待遇支付461人次，工伤基金支付920.6万元。

四是强监管，加强基金监督管理。盘龙区社会保险局以社会保险基金管理提升年社会保险基金监督专项检查工作为契机，全面排查养老金发放异常情况、待遇核定发放情况、待遇发放内部控制情况、基金财务管理自查情况等“十个方面”，业务制度设计遵循授权审批控制的基本原则，确保具体业务操作之间都形成内在制约关系，通过建章立制防范经办中的风险，强化社会保险基金管理，深挖细查违规领取社保待遇案件，削减风险存量，遏制风险增量。截止2022年12月，查实违规领取企业职工养老保险待遇人员43人，涉及金额3372847.43元，已追回2144703.82元，未追回1228143.61元。其中：已全部追回30人1637641.48元；部分追回11人507062.34元，未追回938734.88元（已全部签订还款协议，三年内还清）；未追回2人，金额289408.73元，已移交区劳动保障监察大队立案处理。查实违规领取机关事业养老保险待遇1人，涉及金额25136.97元，已全部追回。

（四）部门管理制度

昆明市盘龙区社会保险局制定了《盘龙区社会保险局内部控制制度》、《盘龙区社会保险局预算管理制度》、《盘龙区社会保险局行政财务管理制度》等相关制度，并根据《中华人民共和国预算法》《财政部关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（财预〔2011〕285号）、《盘龙区区级部门预算绩效自评管理暂行办法》等文件精神，严格进行预算管理。

（五）部门资金来源及使用情况

1.年初预算安排情况

昆明市盘龙区社会保险局2022年部门收入年初预算11,340.21万元，支出年初预算11,340.21万元，其中：基本支出年初预算652.47万元，项目支出年初预算10,687.74万元。

2.部门整体实际收支情况

昆明市盘龙区社会保险局2022年部门收入决算数9,871.80万元，年初结转结余1,093.28万元；支出决算数9,810.68万元，其中：基本支出740.62万元，项目支出9,070.06万元，年末结转结余1,208.06万元。

基本支出中：工资福利支出686.45万元，商品服务支出54.17万元，基本支出结转结余0万元。

项目支出中：（1）未纳入机关事业单位养老保险统筹项目专项资金支出4,135.66万元，年度资金已使用完毕；（2）区财政对机关事业养老保险缺口补助资金支出3,727.00万元，年度资金已使用完毕；（3）中央财政机关事业单位养老保险制度改革补助经费支出3,364.99万元，年度资金已使用完毕；（4）下划企业退休人员独生子女专项资金支出2,894.11万元；（5）职教幼教企业退休教师待遇补差专项资金支出970.02万元；（6）市属21户转型公司退休人员养老金差额财政补助资金支出555.04万元，剩余资金396.40结转下年使用；（7）市属改制单位退休人员养老金差额部分财政补助资金支出315.12万元，剩余331.41万元结转下年使用；（8）市属中组发〔2002〕13号文及“8.13”会议精神人员生活补助资金支出79.14万元，剩余76.39万元结转下年使用；（9）辅助性岗位工作人员薪酬专项资金支出11.23万元，年度资金已使用完毕；（10）2021年新中国成立初期参加革命工作部分退休干部生活补贴财政补助资金支出3.84万元，年度资金已使用完毕;（11）新中国成立初期参加革命工作部分退休干部生活补贴省级财政补助资金支出0万元，剩余2.38万元结转下年使用；（12）市属企业离休人员津补贴差额补助资金支出0.24万元，剩余0.24万元结转下年使用；（13）企业离休人员生活补助资金支出0.24万元，年度资金已使用完毕。

3.重点经济分类执行情况

“三公”经费支出情况：2022年“三公”经费预算数为0.50万元，决算数为0万元

2022年“三公”经费支出0万元，与上年度0万元一致，浮动0%。主要原因是:贯彻国家厉行节约相关政策，加强单位内部控制及完善接待管理办法，严格审核接待费，所以接待费支出减少。

（六）政府采购情况

2022年度我单位政府采购其他柜类0.5万元，其他台、桌类0.05万元。

（七）固定资产情况

1.管理制度及健全性

我单位根据《行政单位国有资产管理暂行办法》《事业单位国有资产管理暂行办法》《昆明市人民政府办公厅关于印发昆明市行政事业单位国有资产管理办法的通知》严格执行资产管理。

2.资产管理安全性

截至2021年末，我单位固定资产总额241.68万元，其中：其他房屋180.95平方米，价值121.68万元。我单位固定资产保存基本完整；资产配置合理；资产账务管理合规，帐实相符；资产有偿使用及处置收入及时足额上缴，处置有专门的人员经过相关程序处理。

3.固定资产利用率

截至2022年末，我单位固定资产总额241.68万元，在用固定资产241.68万元，固定资产利用率100.00%。

二、绩效目标

（一）部门总目标

1.贯彻执行国家、省、市关于社会保险的方针、政策和法律法规。

2.执行国家、省、市机关事业单位人员养老保险改革工作政策，经办盘龙区机关事业单位人员养老保险、职业年金工作。

3.对盘龙区城镇职工基本养老、工伤保险经办工作进行管理、监督。

4.负责盘龙区用人单位、个人养老、工伤保险登记、申报、缴费核定。

5.编制社会保险预决算报表；编制社会保险财务、统计报表。

6.负责参保人员正常退休养老待遇核定、丧抚费拨付；负责本区工伤保险待遇的审核和拨付工作。

7.进一步完善盘龙区社会保障制度，对我区企业离退休人员实行社会化管理服务。

8.负责本区参保人员养老保险关系的建立、转接、接续、中止等业务经办；负责养老保险个人帐户管理；

9.对用人单位参保及缴费情况进行稽核；定期开展企业离退休人员领取养老金资格认证。

10.负责承办区委、区政府和区人社局交办的其它事项。

（二）部门项目具体计划目标

1.继续确保各项社会保险待遇按时足额支付。继续确保企业离退休人员基本养老金以及各项社会保险待遇按时足额发放，确保离退休人员养老金社会化发放率达100%。

2.进一步扩大养老、工伤保险覆盖面。巩固养老、工伤保险扩面成果，以城镇个体工商户、进城务工人员以及餐饮、住宿、汽车修理等服务行业为重点，采取定期与不定期宣传、定向与不定向宣传等多种方法和途径，以全民参保登记为契机，有针对性地做好宣传，积极开展社会保险扩面工作。

3.强化内控制度，开展专项稽核工作。规范内部管理，积极推行政务公开，通过微博等网络平台更新服务信息，构建密切联系群众新渠道，自觉接受社会公共监督，加强作风建设，营造和谐氛围。

4.加强工作人员业务技能培训，进一步提高经办能力。根据社保工作要求，立足业务经办流程实际，结合党的群众路线教育实践活动，将个人学习与岗位业务学习相结合，在提高个人素质的基础上，不断提高业务经办能力和办事效率。做好大厅服务功能提升工作，规范经办服务。

5.严格执行上级部门政策文件。

三、评价思路和过程

（一）评价思路

确认当年度部门整体支出的绩效目标→梳理部门内部管理制度及存量资源→分析确定当年度部门整体支出的评价重点→构建绩效评价指标体系。

（二）评价目的

通过收集部门（单位）基本情况、预算制定与明细、部门中长期规划目标及组织架构等信息，分析部门（单位）资源配置的合理性及中长期规划目标完成与履职情况，总结经验做法，找出预算绩效管理中的薄弱环节，提出改进建议，提高财政资金的使用效益。开展财政支出绩效自评是财政资金管理的重要方面，实施科学的财政支出绩效自评，建立健全财政支出评价标准、运作程序和评价体系，是提高财政支出绩效的有效方式。

1.开展财政支出绩效自评可以提高资金的使用效率，充分发挥财政资金效益；

2.开展财政支出绩效自评可以推进项目实施进度，科学反映项目产出水平。

为进一步提升预算管理水平、提高公共服务质量、优化公共资源配置提供决策参考。

（三）评价依据

1.政府部门文件

《云南省财政厅关于印发云南省省级部门财政支出绩效自评暂行办法的通知》（云财字〔2016〕98号）、《盘龙区区级部门预算绩效自评管理暂行办法》。

2.财务资料

财务资料：会计账簿、会计凭证、会计报表、决算报表等财务资料。

3.相关制度和标准

《中华人民共和国会计法》、《行政单位会计准则》、《行政单位会计制度》、《党政机关国内公务接待管理规定》等。

（四）评价对象及评价时段

1.评价对象

此次评价侧重于昆明市盘龙区社会保险局2022年资金收支使用的合法合规、合理性、安全性、有效性，同时兼顾评价项目的经济效益、社会效益。

2.评价时段

此次绩效评价的时段为2022年1月1日至2022年12月31日。

四、评价结论和绩效分析

（一）评价结论

1.评价结果

经综合评价，昆明市盘龙区社会保险局预算配置科学，执行有效，管理规范，完成了各项年度工作目标，取得了较好的经济效益和社会效益。

按照评价指标体系及评分标准，评定2022年度昆明市盘龙区社会保险局整体支出绩效等级为优，分数为96分。

2.主要绩效

截至2021年12月，盘龙区城镇职工基本养老保险参保人数34.18万人，完成全年目标任务数32.71万人的104.49%，其中企业职工基本养老保险参保人数27.44万人，比2021年末净增5.59万人，完成目标任务4.27万人的130.91%。工伤保险参保人数为22.23万人，比2021年末净增2.47万人，完成目标任务20.61万人的107.86%。审核新增退休2210人，新增发放养老金719.46万元，发放养老金610118人次，金额202803.78万元；办理退休死亡一次性待遇1082人，4595.38万元；审核支付其他养老保险一次性待遇903.89万元。机关事业全年累计发放养老金3.45亿元，累计发放人数67414人次，办理机关事业单位去世人员一次性退费69人，涉及金额497.5万元，完成2021年退休中人清算231人，涉及补发金额906万元。工伤业务共经办3640人次，工伤基金共支付4269.3万元，其中定期待遇2612人次，工伤基金支付558.8万元，一次性待遇1028人次，工伤基金支付3710.5万元；按工程项目参保的工伤待遇支付461人次，工伤基金支付920.6万元。

（二）具体绩效分析

具体详见附表1（部门整体支出绩效评价共性指标体系）。

五、主要经验做法

（一）强化组织领导

成立由部门负责人任组长的绩效评价领导小组，保证了财政支出绩效评价各项工作的顺利开展。

（二）加强学习，强化绩效管理的理念

认真学习财政部《关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预〔2014〕416号）、云南省财政厅《云南省省级部门财政支出绩效办法》（云财预〔2016〕98号）、《盘龙区区级部门预算绩效自评管理暂行办法》等相关绩效管理文件，吃透文件精神，强化绩效管理的理念，营造预算绩效管理氛围。

（三）创新方式，落实责任

创新管理方式，落实岗位责任制，夯实基础工作，突出工作重点，强化制度建设，推动本单位预算绩效管理各项工作齐头并进。

六、存在的问题

我局在编制部门编制预算时，虽然根据单位职能和年度工作计划，但在2022年部门预算执行过程中，仍存在以下问题。

因部门整体支出的资金安排和使用上具有不可预见性，在科学设置预算绩效指标上还需进一步加强，年初编制的预算不够精确，编制范围不太全面，预算执行情况还有待进一步加强。

七、改进措施及建议

为了进一步提高本部门整体绩效水平，在预算编制和预算执行过程中，提出如下建议：

（一）是加强组织领导。统一思想，加强领导，明确责任，明确由相关部门牵头，各部门参与的绩效评价管理，为绩效评价工作开展创造好的条件。

（二）是加强队伍建设。要抓好绩效评价管理部门的队伍建设和业务指导，加强业务培训。

（三）是建立长效机制。把绩效评价作为日常工作，建立绩效评价管理工作考核的长效机制。

 昆明市盘龙区社会保险局

二〇二三年四月十七日

2022年区财政对机关事业养老保险收支缺口补助资金项目支出绩效自评报告

2022年下划企业退休人员独生子女费项目支出绩效自评报告