项目名称：2022年部门整体支出

部门名称：昆明市盘龙区城乡居民社会养老保险局

评价机构：昆明市盘龙区城乡居民社会养老保险局

2023年04月

评价小组成员：

目录

一、摘要

二、部门概况

（一）部门机构设置、编制

（二）部门职能

（三）部门工作完成情况

（四）部门管理制度

（五）部门资金来源及使用情况

（六）政府采购情况

（七）固定资产情况

三、绩效目标

四、评价思路和过程

（一）评价思路

（二）评价目的

（三）评价依据

（四）评价对象及评价时段

五、评价结论和绩效分析

（一）评价结论

（二）具体绩效分析

六、主要经验做法

七、存在的问题

八、改进措施及建议

附件： 2022年决算表（单位：元）

盘龙区城乡居民社会养老保险局

2022年部门整体支出绩效自评报告

摘要

 一、 部门概况

盘龙区城乡居民社会养老保险局主要职责：认真贯彻执行国家、省、市城乡居民基本保险方针、政策、法规；负责全区城乡居民基本养老保险工作；制定全区城乡居民基本养老保险发展规划，并组织实施；开展城乡居民基本养老保险政策宣传，对街道城乡居民基本养老保险工作进行指导、培训、检查；拟定城乡居民基本养老保险费用筹集办法、待遇项目、给付条件和给付标准；及时将保险费的支付、积存等报告上级部门，定期向保险对象公布养老保险费收入与保险金支出等情况；负责城乡居民业务档案管理，妥善保管各种资料，建立健全登记收发、领用制度，做到账实相符；保障城乡居民的基本生活、维护社会稳定促进社会保险事业的发展。

2022年度重点工作：100%完成市居保局下达的城乡居民基本养老保险参保续费目标任务；对符合水源保护区补助条件并自愿参保城乡居民基本养老保险的居民，每人每年给予200元的参保缴费补助；为低保特困人员代缴200元城乡居民基本养老保险；开展社保基金管理问题专项整治。

 二、评价结论及绩效分析

根据部门整体支出绩效评价指标确定的内容，经评价组综合评价，盘龙区城乡居民社会养老保险局2022年度整体支出绩效评为 “优”，主要体现在以下几方面：

（一）全面完成市区下达目标任务

2022年盘龙区城乡居民基本养老保险目标任务为：参加城乡居民基本养老保险人数9.79万人。截止2022年12月31日，盘龙区城乡居民基本养老保险参保人数为10万人，已完成目标任务的103.1%。参保缴费人数66049人，按时足额发放养老金领取养老金人数26589人。

（二）切实落实水源区缴费补助

自2016年1月1日起，符合城乡居民基本养老保险参保条件并自愿参保缴费的松华坝水源区居民，每人每年享受200元的参保缴费补助。2022年，盘龙区共有31603人享受了水源区缴费补助，拨付补助资金626.23万元，实现了符合补助条件的水源区参保人员100%享受补助。

（三）继续推进低保、特困人员参保及财政代缴工作

盘龙区在市级要求的每人每年代缴100元的基础上，每人再提高100元（每人每年财政代缴养老金200元）。盘龙区共有1403低保特困人员享受了城乡居民社会养老保险财政代缴保费共26.08万元，实现了符合代缴条件的低保特困人员100%享受财政代缴。

三、经验、问题和建议

（一）经验

为进一步加强预算绩效管理，强化支出责任，提高财政资金使用效益，居保局认真组织开展了预算支出绩效自评工作。评价内容主要包括绩效目标的设定情况、资金投入和使用情况、为实现绩效目标制定的制度、采取的措施、绩效目标的实现程度和效果等。

根据区财政局绩效评价结果反馈情况，积极针对绩效评价中支出的问题，及时制定整改方案、完善管理制度、改进管理措施、增强支出责任、提供管理水平，在规定时间内将整改结果反馈区财政局。

根据绩效自评的结果，将需要整改的情况及时反馈给各业务科室，并督促其整改落实。

（二）存在的问题

1.城乡居民基本养老保险待遇领取水平较低，参保群众满意度不高。

2.松华坝水源区城乡居民保险缴费补助的实际支付率有下降。

（三）改进措施及建议

1.建立城乡居民基本养老保险待遇确定和基础养老金正常调整机制的实施方案，逐步提高城乡居民社会养老保险待遇水平，提高参保群众满意度。

2.加大参保缴费及水源区缴费补贴宣传力度，积极与税局、财政对账，保障参保人及时享受缴费补贴、领取养老待遇。

盘龙区城乡居民社会养老保险局

2022年部门整体支出绩效自评报告

    一、 部门概况

昆明市盘龙区农村社会保险中心成立于2008年5月，为昆明市盘龙区人力资源和社会保障局所属财政全额拨款事业单位，机构规格为副科级，于2012年2月单位名称变更为：昆明市盘龙区城乡居民社会养老保险局，位于昆明市盘龙区北京路481号四楼。

（一）部门机构设置、编制

昆明市盘龙区城乡居民社会养老保险局事业编制19名，其中，局长1名（副科级），副局长1名（股级）。2021年年末实有在职人数17人，退休人员0人。内设办公室、财务科、稽核科和业务科。

（二）部门职能

1.认真贯彻执行国家、省、市城乡居民社会养老保险方针、政策、法规；负责全区城乡居民社会养老保险工作；

2.制定全区城乡居民社会养老保险发展规划，并组织实施；开展城乡居民社会养老保险政策宣传，对街道城乡居民社会养老保险工作进行指导、培训、检查；

3.拟定城乡居民社会养老保险费用筹集办法、待遇项目、给付条件和给付标准；及时将保险费的支付、积存和运营情况报告上级部门，定期向保险对象公布养老保险费收入与保险金支出等情况；

4.建立健全财务管理制度，做好基金计划、核算、分析工作；基金实行收支两条线管理，专户储存、专款专用；严格遵守财经纪律，加强基金监督和检查，确保基金安全；

5.负责全区城乡居民社会养老保险的具体业务，办理承保、转保、接续、退保、个人账户管理、养老金发放工作；

6.编制城乡居民社会养老保险统计报表并及时上报；

7.负责城乡居民社会养老保险业务档案管理，妥善保管各种资料，建立健全登记收发、领用制度，做到账实相符；

8.承办区委、区政府及上级交办的其他事项。

（三）部门工作完成情况

2022年，盘龙区城乡居民社会养老保险局在盘龙区委、区政府的正确领导下，在区人力资源和社会保障局的具体指导下，全面贯彻落实中央、省、市、区城乡居民社会养老保险各项方针政策。全局干部职工团结务实，以不断推进城乡居民基本养老保险扩面、不断提升内部管理能力和服务意识为目标，立足工作实际，创新思路，采取有效措施，城乡居民基本养老保险工作取得良好实效。工作中，以本年城乡居民基本养老保险目标任务为中心，突出重点，狠抓城乡居民基本养老保险扩面主题，严格按照省、市城乡居民社会养老保险经办规程的要求开展业务，进一步深化城乡居民养老保险制度改革，不断提升内部管理能力和服务意识，城乡居民基本养老保险覆盖率逐步提高。

（四）部门管理制度

单位建有社保基金业务经办、财务、稽核、生存认证、档案管理各项基金管理制度；单位财务收支、资产管理、采购、预决算分析、合同管理各项制度。

（五）部门资金来源及使用情况

2022年实际收到的公共预算财政拨款收938.21万元，其中：基本收入306.48万元，占总收入的32.67%（其中：人员经费收入297.06万元，占总收入的31.67%，日常公用经费收入9.42万元，占总收入的1%）；项目收入297.06元，占总收入的67.33%。

2022年总支出为938.21万元，其中：基本支出306.48万元，占总支出的32.67%（其中：人员经费支出297.06万元，占总支出的31.67%，日常公用经费支出9.42万元，占总支出的1%）；项目支出297.06万元，占总支出的67.33%。另外，区财政安排并由财政代编决算支出项目资金为1296.61万元（不纳入单位部门决算）。

项目支出（含财政代编决算项目）分别是：

1.城乡居民基本养老保险区级补助1092.46万元（不纳入单位部门决算），用于城乡居民基本养老保险区级待遇支付及区级配套资金；

2.城乡居民基本养老保险低保特困代缴保费区级补助26.08万元（不纳入单位部门决算），用于为低保特困人员代缴城乡居民基本养老保险市级承担部分。

3.松华坝水源区城乡居民养老保险缴费的补贴626.23万元，用于符合城乡居民基本养老保险参保条件并自愿参保缴费的松华坝水源区居民每人每年享受200元的参保缴费补助；

4.城乡居民养老保险政策宣传经费5.5万元，主要用城乡居民基本养老保险、被征地人员基本养老保险相关表格制作、宣传材料印刷及政策宣传小视频制作。

（六）政府采购情况

2022年度，部门政府采购支出总额1690.08元，其中：政府采购货物支出690.08元（复印纸1305元）。

（七）固定资产情况

截止2022年12月31日，单位固定资产原值账面总额33.01万元，固定资产累计折旧30.19万元，固定资产净值2.82万元。

二、绩效目标

（一）部门总目标

认真贯彻执行省、市、区城乡居民基本养老保险基本养老保险方针、政策、法规；依据2022年单位工作计划，开展城乡居民社会养老保险相关政策宣传，做到走村入户，实现11万参保人宣传到位；对本级经办人员、街道、社区三级经办人员进行业务指导、培训、检查；完善与银行业务对接工作，切实加强参保居民参保缴费、续费、待遇领取工作的服务质量，为参保人提供快捷、方便、舒心的服务，同时强化业务档案管理，妥善保管各种资料，建立健全档案规章制度，妥善解决城乡居民的基本生活和长远生计问题，增加居民收入，提高居民生活水平，维护其合法权益，保持社会稳定，促进社会和谐稳定发展。

（二）部门项目具体计划目标

1.按照财政局的要求，对部门的职能进行梳理，结合我局中长期规划和年度工作计划，将基本支出及项目支出均纳入部门整体支出绩效目标。

2.根据相关文件要求，对项目的功能进行梳理，依据项目的功能特性，除资金规模在100万元以上的支出项目纳入绩效目标外，按照项目分类为“一般行政管理事务、社会保险经办机构”的项目，属于保机构正常运转性质且金额小于5万元的可不填报项目支出绩效目标”；按照项目分类为“财政对社会保险基金的补助”的项目，属于重点民生保障性质的专项项目支出不论金额大小全纳入绩效目标”的要求，2022年符合纳入范项目支出绩效目标管理的项目是：

1.城乡居民基本养老保险区级补助1092.46万元（不纳入单位部门决算，由财政代编决算）；

2.松华坝水源区城乡居民养老保险缴费的补贴626.23万元。

三、评价思路和过程

（一）评价思路

确认当年度部门整体支出的绩效目标→梳理部门内部管理制度及存量资源→分析确定当年度部门整体支出的评价重点→构建绩效评价指标体系。

（二）评价目的

通过收集部门（单位）基本情况、预算制定与明细、部门中长期规划目标及组织架构等信息，分析部门（单位）资源配置的合理性及中长期规划目标完成与履职情况，总结经验做法，找出预算绩效管理中的薄弱环节，提出改进建议，提高财政资金的使用效益。

（三）评价依据

评价依据为绩效评价指标体系。

（四）评价对象及评价时段

对2022年度绩效目标管理项目进行评价。

四、评价结论和绩效分析

（一）评价结论

1.评价结果

根据部门整体支出绩效评价指标确定的内容，经评价组综合评价，盘龙区城乡居民社会养老保险局2022年度整体支出绩效自评打分96分，评为 “优”。

2.主要绩效

（1）基本支出

2022年基本支出总额938.21万元，其中：工资福利支出297.06万元、商品和服务支出9.42万元。

（2）项目支出（按项目明细列出）

2022年纳入决算的项目资金支出总额297.06元。另外，由财政安排并由财政代编决算支出项目资金1118.54万元（不纳入单位部门决算，由财政代编决算）。具体如下：

城乡居民基本养老保险区级补助1092.46万元（年初预算1259.81万元，不纳入单位部门决算），主要用于推进城乡居民基本养老保险业务的开展，按照中央、省市文件精神的规定，对参保缴费人员、待遇领取人员、死亡退保人员进行财政补贴及配套，对建档立卡、特困、低保人员城乡居民基本养老保险财政代缴；

城乡居民基本养老保险低保特困代缴保费区级补助26.08万元（年初预算36.8万元，不纳入单位部门决算），主要用于为全区1304名低保、特困人员配套城乡居民社会养老保险财政代缴保费；

松华坝水源区城乡居民基本养老保险缴费的补贴共支出626.23万元（年初预算880万元），主要用于为确保松华坝水库供水稳定、主城饮用水源安全，有效保障松华坝饮用水源区群众生产生活, 切实落实松花坝水源保护区城乡居民参加城乡居民基本养老保险；

城乡居民养老保险政策宣传经费5.5万元（年初预算5.5万元），主要用城乡居民基本养老保险、被征地人员基本养老保险相关表格制作、宣传材料印刷及政策宣传小视频制作。

重点分析2个项目：项目支出绩效目标基本100%完成，基本与预期完成情况一致。

①城乡居民基本养老保险区级补助。截止2022年12月，城乡居民基本养老保险当年参保缴费、续费、待遇领取总人数达10万人（完成市居保局下达目标任务9.79万人的103.1%），缴费人数66049人，领取养老金人数26589人。区级补助金共计支出1092.46万元（由区财政局代编决算），实际支出中：区级基础养老金934.77万元、区级养老补助金及丧葬补助金合计支出94.88万元，区级财政配套资金62.81万元。

②松华坝水源区城乡居民养老保险缴费的补贴。截至2022年12月，盘龙区共有31603人享受了水源区缴费补助，拨付补助资金626.23万元，实现了符合补助条件的水源区参保人员100%享受补助。

（二）具体绩效分析

对照绩效评价指标体系逐项进行分析、评价并打分。详见部门整体支出绩效评价共性指标体系框架表。

五、主要经验做法

为进一步加强预算绩效管理，强化支出责任，提高财政资金使用效益，居保局认真组织开展了预算支出绩效自评工作。评价内容主要包括绩效目标的设定情况、资金投入和使用情况、为实现绩效目标制定的制度、采取的措施、绩效目标的实现程度和效果等。

根据区财政局绩效评价结果反馈情况，积极针对绩效评价中支出的问题，及时制定整改方案、完善管理制度、改进管理措施、增强支出责任、提供管理水平，在规定时间内将整改结果反馈区财政局。

根据绩效自评的结果，将需要整改的情况及时反馈给各业务科室，并督促其整改落实。

六、存在的问题

（一）存在问题

1.城乡居民基本养老保险待遇领取水平较低，参保群众满意度不高。

2.松华坝水源区城乡居民保险缴费补助的实际支付率有所下降。

（二）原因分析。

1. 城乡居民基本养老保险待遇领取水平较低，参保群众满意度不高，截止2022年12月城乡居民基本养老保险人均月领取待遇约157.69元，月领取待遇远远低于职工养老保险待遇，距离群众期待还有很大的距离。

2.财政对松华坝水源区城乡居民保险缴费补助率下降，主要原因有：一是城乡居民基本养老保险征缴职能划转税局后，原征缴渠道暂停办理，虽然我单位已经加大宣传力度，但部分参保人未能按照税局的征收渠道缴费成功，导致参保续费率由所下降下降；二是符合参加职工养老保险的灵活就业人员参加职工养老保险，致使享受城乡居民基本养老保险缴费补助率下降。

七、改进措施及建议

在对绩效跟踪过程中发现的主要问题是城乡居民基本养老保险待遇领取水平较低，参保群众满意度不高；松华坝水源区城乡居民保险缴费补助率下降。针对以上主要问题制定如下整改措施：

1.加强经办人员业务培训，提升业务经办水平。

2.加大参保缴费及水源区缴费补贴宣传力度，积极与税局、财政1.建立城乡居民基本养老保险待遇确定和基础养老金正常调整机制的实施方案，逐步提高城乡居民社会养老保险待遇水平，提高参保群众满意度。

2.加大参保缴费及水源区缴费补贴宣传力度，积极与税局、财政对账，保障参保人及时享受缴费补贴、领取养老待遇。

2022年项目绩效自评报告（城乡居保）-居保局

2022年项目绩效自评报告（水源区补助）-居保局